2012年审计师《法律》试题特别辅导（28）
第七章 票据法和证券法重点：
1.掌握票据当事人，区分票据关系、非票据关系以及票据基础关系
2.掌握票据行为及其有效要件
3.掌握票据权利的取得和时效（记忆时间表）
4.理解抗辩的两种情况
5.区分票据的伪造和变造
6.掌握出票的效力和记载事项，背书的效力和记载事项，承兑的时间和效力，行使追索权的对象、情形、程序、金额
7.掌握本票和支票的记载事项
8.记忆债券发行的条件，承销的要求，限制转让的要求
9.记忆股票上市、债券上市的条件
10.熟悉内幕交易、上市公司收购、证券公司经营业务的要求
考点一：票据法
1.下列主体中，属于票据的主债务人的有（ ）。
A.汇票承兑人 B.汇票背书人
C.本票出票人 D.保证人
E.汇票被背书人外语学习网
『正确答案』AC
『答案解析』票据债权人依其权利的差别可分为绝对债权人和相对债权人。在一个票据关系中，能够行使付款请求权和追索权的最后的持票人为绝对债权人；除持票人以外、只能向其前手行使追索权但不享有付款请求权的所有后手为相对债权人。票据债务人是指因实施一定行为而负有向受款人、持票人支付票据金额义务的人。依其所负责任的差别可分为第一债务人和第二债务人。凡向持票人负有付款义务者为第一债务人；凡向持票人负有担保付款义务者为第二债务人。汇票是委付票据，承兑人为主债务人；本票为自付票据，出票人即付款人，故选AC项。背书人和保证人为次债务人，故排除BDE项。教材519页。
2.甲、乙签订了买卖合同，甲以乙为收款人开出一张票面金额为5万元的银行承兑汇票，作为预付款交付于乙，乙接受汇票后将其背书转让给丙。后当事人因不可抗力解除该合同。下列关于甲的权利主张的表述中，符合票据法规定的是（ ）。
A.甲有权要求乙返还汇票
B.甲有权要求丙返还汇票
C.甲有权请求付款银行停止支付
D.甲有权要求乙返还5万元预付款
『正确答案』D
『答案解析』票据为无因证券，票据关系不受基础关系的影响。本题中，甲可以要求乙返还与票据金额相当的预付款。
3.下面属于汇票独有的行为是（ ）。
A.出票 B.背书 C.承兑 D.保证
『正确答案』C
4.见票即付的汇票，持票人对票据出票人和承兑人行使权利的法定期限是自出票日起（ ）。
A.2个月 B.6个月 C.1年 D.2年
『正确答案』D。教材524页第3行至第4行。
5.根据《票据法》的规定，下列选项中，不属于票据权利消灭的情形有（ ）。
A.持票人对前手的再追索权，自清偿日或者被提起诉讼之日起3个月未行使
B.持票人对前手的追索权，在被拒绝承兑或被拒绝付款之日起6个月未行使
C.持票人对支票出票人的权利，自出票日起6个月未行使
D.持票人对本票出票人的权利，自票据到期日起2年未行使
『正确答案』D
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