2012年审计师《法律》试题特别辅导（33）
26.依照法律规定，以下各项股份转让交易中不符合规定的有（ ）。A.为股票发行出具审计报告的人员，在该股票承销期满后3个月内购买了该种股票
B.为上市公司出具审计报告的人员，在有关文件公开后5日后买了该种股票
C.公司成立刚满两年时，发起人将其持有的本公司股票卖出
D.公司董事辞去职务后4个月时，将其持有的本公司股票卖出
E.证券公司因包销购入售后剩余股票而持有5%以上股份的，将其持有的股份在买入后4个月卖出
『正确答案』AD
『答案解析』为股票发行出具审计报告、资产评估报告或者法律意见书等文件的专业机构和人员，在该股票承销期内和期满后6个月内，不得买卖该种股票；为上市公司出具审计报告和法律意见书等文件的专业机构和人员，自接受上市公司委托之日起至上述文件公开后5日内，不得买卖该种股票；发起人持有的本公司股份，自公司成立之日起1年内不得转让；公司董事、监事、高级管理人员在离职后半年内，不得转让其所持有的本公司股份。证券公司因包销购入售后剩余股票而持有5%以上股份的，卖出该股票不受6个月时间限制。
27.某有限责任公司申请首次发行公司债券上市交易，下列哪个选项不符合公司债券上市的法定条件（ ）。
A.该债券的期限为1年
B.该债券的实际发行额为人民币1.5亿元
C.该公司的净资产额为人民币1.5亿元
D.该公司最近3年平均可分配利润足以支付公司债券6个月的利息
『正确答案』D
28.股份有限公司申请股票上市，应当符合下列条件（ ）。
A.股票经国务院证券监督管理机构核准已公开发行
B.公司股本总额不少于人民币2000万元
C.公开发行的股份达到公司股份总数的20%以上
D.公司股本总额超过人民币4亿元的，公开发行比例为10%以上
E.公司最近3年无重大违法行为，财务会计报告无虚假记载
『正确答案』ADE。教材543页倒数第一段。
29.下列各项中，属于国务院证券监督管理机构依法暂停公司债券上市交易的情形有（ ）。
A.公司有重大违法行为
B.公司最近1年发生亏损
C.公司未按公司债券募集办法履行义务
D.公司擅自改变公司债券所募集资金的用途
『正确答案』ACD。教材544页倒数第一段。
30.公司股票上市后有下列情形的，可由证券交易所决定暂停其上市交易的是（ ）。
A.公司有重大违法行为
B.公司股本总额等发生变化，不再具备上市条件
C.所筹集资金不按批准的用途使用
D.公司最近3年连续亏损
E.公司最近2年连续亏损
『正确答案』ABD
『答案解析』上市公司有下列情形之一的，由证券交易所决定暂停其股票上市交易：（1）公司股本总额、股权分布等发生变化不再具备上市条件；（2）公司不按照规定公开其财务状况，或者对财务会计报告作虚假记载，可能误导投资者；（3）公司有重大违法行为；（4）公司最近3年连续亏损；（5）证券交易所上市规则规定的其他情形。
31.上市公司向国务院证券监督管理机构和证券交易所提交年度报告并予以公告的时间为（ ）。
A.每一会计年度结束之日起2个月内
B.每一会计年度结束之日起3个月内
C.每一会计年度结束之日起4个月内
D.每一会计年度结束之日起6个月内
『正确答案』C
32.在要约收购上市公司方式下，收购人在依照规定报送上市公司收购报告书并公告收购要约后，即可在收购要约的期限内实施收购。根据《中华人民共和国证券法》的规定，收购要约的期限为（ ）。
A.不得少于15日，并不得超过30日
B.不得少于15日，并不得超过60日
C.不得少于30日，并不得超过60日
D.不得少于30日，并不得超过90日
『正确答案』C。教材547页倒数第一段。
33.收购人持有一个上市公司的股份达到该公司已发行股份的（ ）时，继续增持股份的，应当采取要约方式进行。
A.5%
B.10%
C.20%
D.30%
『正确答案』D
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