2011银行从业考试基础知识第三章考点串讲1
银行从业资格考试网为您提供“银行从业考试《基础知识》考点串讲”，帮助考生抓住重点知识点，加深理解。第三章 银行主要业务
第一节 负债业务
http://www.yhcyks.com/uploads/allimg/110831/16_110831094611_1.jpg
冲刺备考
★2011年银行考试五科包过练习全程辅导
★ 2011年银行从业考试在线免费模拟练习
★ 2011年银行从业考试免费短信提醒订阅
1.存款业务
存款是银行对存款人的负债，是银行最主要的资金来源。
相关存款政策
实施时间 政策类别 内容 1999年11月1日 利息税 人民币、外币储蓄存款利息应缴利息所得税 2000年 个人存款账户实行实名制 2004年 存款基准利率 央行决定放开人民币存款利率的下限，允许金融机构（城乡信用社除外）下浮存款利率 2005年 计息 活期存款每季末月的20日为结息日，次日付息 2007年 利息税 税率调整为5％
（1）个人存款业务
分类
种类 细分 业务内容 活期存款 除活期存款计算复利外，其他存款一律不计复利。除活期、定期整存整取外，其他存款种类的计结息原则由各行把握（不超上限）：可选择360天或365/366天计息；可选择积数计息或逐笔计息。储户只能选银行，不能选计息方式 定期存款（利率视期限长短而定） 整存整取 整笔存入，到期一次支取本息。50元起存，存期有3个月、6个月、1年、2年、3年、5年 零存整取 每月存入固定金额，到期一次支取本息。5元起存，存期有1年、3年、5年。利率低于整存整取，高于活期存款 整存零取 整笔存入，固定期限分期支取。1000元起存，存期有1年、3年、5年；支取期有1个月、3个月或半年一次。本金可全部（不可部分）提前支取，期满结息。利率高于活期存款 存本取息 整笔存入，约定取息期到期一次性支取本金、分期支取利息。5000元起存，存期有1年、3年、5年；本金可全部（不可部分）提前支取，不得提前取息，取息日后可随时取息，但不计复利 定活两便储蓄存款 不约定存期，一次存入本金，随时支取，根据实际存期计息，利息高于活期储蓄 个人通知存款 5万元起存，不约定存期，预先确定品种（一天、七天通知两种），支取时提前一定时间通知银行约定支取日期及金额 教育储蓄存款 为子女接受非义务教育而存，分次存入，到期一次支取本息，免利息税。针对小学四年级（含）以上学生。50元起存，本金合计最高限额2万，存期分1、3、6年，利率分别按开户日1、3、5年期整存整取利率。提前支取时须全额支取 保证金存款 向居民个人收存一定比例人民币作为居民购汇取得外汇的保证金，以解决境内居民个人自费出国（境）留学的特殊需要
注：
①人民币存款计息公式：利息=本金×实际天数×日利率
日利率（%00）=年利率（％）÷360，月利率（%00）=年利率（％）÷12
多使用积数计息法计算活期存款利息，公式：利息=累计计息积数×日利率
多使用逐笔计息法计算整存整取定期存款利息。
②定期存款期限越长，利率越高。到期支取的，按约定期限和利率付息。逾期支取的，超过原定存期部分，除约定自动转存外，按支取日挂牌公告的活期存款利率计息，并全部计入本金。提前支取的，支取部分按支取日挂牌公告的活期存款利率计息，该利息同本金一并支取。存期内利率调整，按开户日挂牌公告的相应利率计息。
（2）单位存款业务
按支取方式分类 种类 细分 业务内容 单位活期存款（单位结算账户） 基本存款账户 存款人的主办账户，办理日常转帐结算和现金收付。一个客户只能有一个此账户 一般存款账户 简称一般户，在基本存款账户开户银行以外的银行营业机构开立，办理现金缴存，不得办理现金支取 专用存款账户 存款人对其特定用途的资金进行专项管理和使用而开立：基本建设资金、期货交易保证金、信托基金、金融机构存放同业资金、政策性房地产开发资金、单位银行卡备用金、住房基金、社保基金、收入汇缴资金和业务支出资金、组织机构经费等 临时存款账户 设立临时机构、异地临时经营活动、注册验资时开立，在规定期限内使用，有效期最长不超二年 单位定期存款 约定期限、整笔存入、到期一次性支取本息 单位通知存款 不约定存期，支取时提前通知银行约定支取日期和金额。分1天、7天通知存款两种 单位协定存款 以合同形式约定合同期限、确定结算账户需保留的基本存款额度，对该额度按活期存款利率计息，对超过该额度的存款按央行规定的上浮利率计息 保证金存款 客户违约后，银行有权直接扣划该账户存款
2011银行从业考试基础知识第三章考点串讲1
</p>（3）人民币同业存款同业存款（同业存放），指由其他金融机构存放于商业银行的款项，属于负债业务。存放同业即存放在其他商业银行的款项，属于资产业务。
（4）外币存款业务
外币存款业务与人民币存款业务都是存款人将资金存入银行的信用行为，都可分为活期存款和定期存款，个人存款和单位存款等。
我国外币存款业务币种：美元、欧元、日元、港元、英镑、澳大利亚元、加拿大元、瑞士法郎、新加坡元。其他可自由兑换外币，不能直接存入账户，需由存款人自由选择上述货币中的一种，按存入日外汇牌价折算存入。
个人外汇买卖业务多本着钞变钞、汇变汇的原则。现钞不能随意兑换成现汇，需支付一定手续费。钞买价比汇买价要低。
个人外汇账户分类
依据 种类 主体 境内个人外汇账户和境外个人外汇账户 账户性质 外汇结算账户（用于转账汇款等资金清算支付）；资本项目账户；外汇储蓄账户（只能存取，不能转账） 不再区分现钞和现汇账户，对个人非经营性外汇收付统一通过外汇储蓄账户管理
单位外汇存款分类
单位经常项目外汇账户 一个单位只有一个该账户，限额用美元核定 单位资本项目外汇账户 包括贷款（外债及转贷款）专户、还贷专户、发行外币股票专户、B股交易专户等
2.借款业务
分类 细分 特点 短期借款（一年或以下） 同业拆借 金融机构之间的无担保资金融通行为。期限短、金额大、风险低、手续简便 证券回购协议 债券回购包括质押式回购与买断式回购。风险较低，利率一般低于拆借利率，交易量大于拆借 向中央银行借款 最后选择，有再贴现和再贷款两种途径 长期借款（一年以上） 一般采用发行金融债券的形式。发行条件：良好的公司治理机制；核心资本充足率不低于4％；最近三年连续盈利；贷款损失准备计提充足；风险监管指标符合规定；最近三年没有重大违法、违规行为；其他
上海银行间同业拆放利率（Shibor）从2007年1月4日起正式运行，在每个交易日的上午11：30通过上海银行间同业拆放利率网对外发布，为我国金融市场提供了1年以内产品的定价基准。
相关推荐：
2011年银行从业考试公共基础重点记忆汇总
页:
[1]