2010年证券从业资格发行与承销冲刺试题（10）
1、()是指辅导机构和辅导对象均应客观、真实地反映辅导过程中的问题，健全有关记录，保证所有辅导资料的真实、准确和完整。A 勤勉尽责原则
B 诚实守信原则
C 突出重点、鼓励创新的原则
D 责任明确、风险自担的原则
标准答案： b
2、 发行人应当符合：最近3个会计年度净利润均为正数且累计超过人民币()万元，净利润以扣除非经常性损益前后较( )者为计算依据。
A 3000，低
B 5000，低
C 3000，高
D 5000，高
标准答案： a
3、 主承销商应当于中国证监会受理其股票发行申请材料后的()日内向中国证券业协会报送承销商备案材料。
A 2个工作日
B 3个工作日
C 5个工作日
D 10个工作日
标准答案： b
解 析：注意各种情况下对多少个工作日的不同规定。例如，此题是3个工作日，而证监会收到申请文件后，在5个工作日内做出是否受理的决定。
4、 承销金额在( )元以上、承销团成员在( )家以上可设2-3家副主承销商。
A 3亿，10
B 5亿，10
C 3亿，5家
D 10亿，10
标准答案： a
5、如果注册会计师认为被审计单位会计报表的个别重要的会计处理方法的选用不符合一贯性原则，或者是审计范围受到局部限制，而无法按照独立审计准则的要求取得应有的审计证据，此时，注册会计师应出具( )的审计报告。
A 有保留意见
B 否定意见
C 拒绝表示意见
D 无保留意见
标准答案： a
解 析：了解出具不同审计意见时的不同情形。
页:
[1]