2012年会计从业考试会计基础考前押题（4）

jamesldcr

　　四、计算题及会计实务题
　　光明公司2004年9月30日银行存款日记账余额为329200元，银行对账单上的余额为328400元，经逐笔核对后，查明有以下几笔未达账项：
　　(1)公司于9月30日存入银行从其他单位收到的转账支票一张，计36000元，银行尚未入账。
　　(2)公司于9月30日开出的转账支票6400元，持票人尚未到银行办理转账，银行尚未入账。
/ r+ X+ |* @( X# U4 V, m/ [: q' B　　(3)公司委托银行代收外埠销货款31200元，银行已收到入账，但公司尚未收到银行的收款通知，没有入账。
4 h4 g# W0 C& g3 X　　(4)银行代付的电话费4000元，公司尚未收到银行的付款通知，没有入账。
. `) x& Y) R# Q: H* @　　(5)银行计算的存款利息1600元，已记入公司存款户，但公司尚未入账。
　　要求：根据上述资料编制“银行存款余额调节表”。