2010年审计师《专业相关知识》复习之票据法和证券法（18）

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　(二)公开发行证券的程序 1.证监会或者国务院授权的部门应当自受理证券发行申请文件之日起3个月内，依法作出核准或者不予核准的决定，发行人根据要求补充、修改发行申请文件的时间不计算在内;不予核准的，应当说明理由。
1 R; I# x9 [" o# `　　2.证监会或者国务院授权的部门对已作出的核准证券发行的决定，发现不符合法定条件或者法定程序，尚未发行证券的，应当予以撤销，停止发行。已经发行尚未上市的，撤销发行核准决定，发行人应当按照发行价并加算银行同期存款利息返还证券持有人;保荐人应当与发行人承担连带责任，但是能够证明自己没有过错的除外，发行人的控股股东、实际控制人有过错的，应当与发行人承担连带责任。
6 c* K- o  F) ~6 R　　3.我国证券的发行实行承销方式。证券承销业务采用代销或者包销方式。
( }3 N- d7 H  i7 d2 F　　向不特定对象公开发行的证券票面总值超过人民币5000万元的，应当由承销团承销。承销团应当由主承销和参与承销的证券公司组成。证券的代销、包销期限最长不得超过90日。证券公司在代销、包销期内，对所代销、包销的证券应当保证先行出售给认购人，证券公司不得为本公司预留所代销的证券和预先购人并留存所包销的证券。
% n( q( F" W: ^- u' L% H　　4.股票发行采用代销方式，代销期限届满，向投资者出售的股票数量未达到拟公开发行股票数量70%的，为发行失败。发行人应当按照发行价并加算银行同期存款利息返还股票认购人。
　　【示例】
0 e% l- r: ]' u- k5 {9 h% K　　1.某公司申请发行股票，根据有关规定，政府主管部门应当自受理证券发行申请文件之日起( )内，依照法定条件和法定程序作出予以核准或者不予核准的决定。
　　A.一个月 B.二个月 C.三个月 D.六个月
　　【答案】C
+ I" u9 n) F, ~: O# t. n2 C+ P+ b　　2.股票发行采用代销方式，代销期限届满，向投资者出售的股票数量未达到拟公开发行股票数量( )的，为发行失败。
2 E8 r; F) z- J4 a! @/ J* W　　A.50% B.60% C.70% D.90%
# k; T. p* V: g) }　　【答案】C
' |- y- g9 ?3 o4 }- A. H　　3.向不特定对象公开发行的证券票面总值超过人民币( )的，应当由承销团承销。证券的代销、包销期限最长不得超过( )。
　　A.3000万元;30日 B.5000万元;60日
* Q4 k! j5 K% \　　C.5000万元;90日 D.6000万元;90日
　　【答案】C
　　4.以甲公司为主要发起人的乙公司已经公开发行股票但行尚未上市。主管部门接到群众举报并查明乙公司确实存在违法问题，遂撤销其发行核准决定。下列关于有关主体对此事件如何承担责任的说法中，正确的是( )。
& W! }& g  @! o　　A.乙公司应按发行价加算银行同期存款利息返还证券持有人
　　B.乙公司应按发行价返还证券持有人
　　C.乙公司应承担相应的法律责任
　　D.保荐人与乙公司的控股股东也应对此承担一定的法律责任
/ q( j, \4 J1 ~8 Z% J　　【答案】AC