关于贵公司报销付款的内部控制制度
3 F4 E5 \ Z/ c+ p& M 贵社の费用精算に関する内部统制制度について" ?6 F g) u" K8 c& o0 E5 v0 ` i
我们重点留意了贵公司有关报销付款的内部控制制度
d) ]" l4 h, u2 E 贵社の费用精算に関する内部统制制度には注意が必要である7 t0 ?: x! W4 d( ?8 u W8 W% `
在查阅会计凭证的过程中
9 i1 s1 i8 Z2 K+ [) _2 s0 v 会计证凭を监査时6 {0 U7 R% b; @' \4 M3 @
我们发现贵公司的费用报销、款项支付，没有任何审批手续+ J" J! Z( `3 O9 Q; }) u+ S; A
贵社の费用清算について、审査许可手続きが行われていないことがわかった7 C7 s u: S8 x
从已报销的单据中1 ]4 m; t2 ]! Q$ [
清算済みの证凭から
5 J6 l w( w& V& B) D 看不出业务由谁经办6 V5 Y! k5 V; X6 A
当该业务は谁が行ったか- f# j5 J4 r7 c' n
报销由谁批准! [2 Y. v4 J+ o7 k* w
清算は谁が许可したものか, F5 u3 l3 O2 G) n
是否经过财务审核
: H0 q3 v9 m, M2 ^' Q. x3 L 财务部が审査したのかどうか3 w& G9 n$ o- F1 ]( G; L
款项是否支付等内部控制制度的执行痕迹- e6 [5 V, ^( I5 C! M
支払済みなのかどうか、など内部统制制度の执行痕迹が见えない
5 z! b8 g' ?+ g9 F b0 D 根据财务赵小姐介绍
0 }6 ?* X8 A& h2 W; ` 会计担当者によると
2 ~7 x7 a0 F# L# a% X; u 公司已制定各项财务管理制度
6 K6 P$ H( R# H U1 X* L 贵社は既に各财务管理制度を制定し8 f3 d7 F9 f# g; S9 D6 X6 H
并上报管理层审批
- ^! H6 k Y3 H$ J 管理层に申请したとのことである
" q. A9 Z2 w. C 等审批通过后
' M3 h e/ J2 N* w7 W 许可されてから* t0 }: J, C% U5 n1 h
将按正式的制度执行1 K- |- \- W2 I$ I; u8 ]
正式な制度に従い执行する予定である. F4 u! F' t( t+ o0 Y0 G
报销的基本流程
\) Z; H5 X0 Y1 X1 h, f! o0 i' b, _ 费用清算の基本的プロセス |
发表于 2012-8-16 13:01:33
