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单证员考试基础理论知识预习讲义(106)5 S4 \# Z3 X! ^# A% D/ L
第二节 国际结算的基本方式; W* r& Q* ^& L* f# `
一、汇付
6 A4 V, v* ~; e, E- d8 Z 1、 概念:进口方通过银行汇款出口方的行为,最简单的结算方式。 A* a( K2 H9 _& \) a% I
2、 汇付属于顺汇,票据与货款的流动方向一致,都是从进口方流向出口方。
% Q$ n# B3 f) x 3、 汇付的应用:1 `& ]9 P1 t$ m8 ]7 n
(1)预付货款;(2)货到付款。% Z T2 z: P8 J U
4、 汇付的特点:+ {+ j& g6 x; g! f6 S
(1)它基于商业信用,银行仅提供服务。信用提供方风险较大。适用定金、尾款、佣金的收取等。. g7 L- E6 I7 G5 J' g
(2)资金负担不平衡。
# L8 h2 Z, E( \8 } (3)手续简便、费用低廉。/ C* B4 F% E' d1 A
5、 汇付基本当事人:
; A: a2 F. B: O& Y! A% q. X. m" u2 h (1)汇款人:进口方5 D1 E' b* k+ M- [
(2)汇出行:进口国银行
9 P m' F7 u4 |, q* M& n) Z (3)汇入行:出口国银行
; F# t) u% f5 p! p (4)收款人:出口方$ z7 v5 n y; q" ^0 ~7 n
6、 汇付种类:其中电汇适用最多,最后出口方欢迎。
% S. B" D" O& d* Y8 P& H. G (1)电汇( T/T):汇出行通过电传、SWIFT、电报等发出付款委托书,委托汇入行解付款项。
+ ~3 a$ p! D9 c/ U. b2 i (2)信汇( M/T):汇出行通过航空快递等寄出付款委托书,委托汇入行解付款项。
. R$ I7 ]' f) y+ d$ a! M6 K% @ (3)电汇( D/D):汇出行收取汇款人款项后开具银行汇票或本票,交由进口人自寄出口人,由出口人到解付行凭票取款。汇出行将银行票据交给出口人后,也会跟解付行联系(以票汇通知书形式)。4 j* a& V+ Z. \! }
二、托 收 (collection)8 A3 o4 j5 c4 P! k3 @1 O! W
1、 托收:银行接受出口委托人指示,处理金融单据和 / 或商业单据,以便取得承兑或付款,同时交出商业单据的结算方式。6 d/ ~1 h3 ~( S% T h9 s
2、 托收属于逆汇,票据走向进口方,资金走向出口方。
7 I3 \1 n6 S- f( Y* G& l1 U% A# L 3、 托收基于商业信用,银行仅提供服务。6 ?5 `3 _3 l; p7 z- w
4、 托收的特点:
6 n k" d; S: M- T& R (1)风险大。出口方风险较大,换来的是非价格竞争优势,这也是其作用之一。/ T/ h ?. ~. N+ A) b2 j+ N7 s6 R
(2)资金负担不平衡。& c9 J8 T) R6 k1 s( _' [
5、 托收分类: r4 A/ m, Q4 |% N/ @
(1)光票托收:无货运单据的托收。) G S; P- k9 Y. G8 I
(2)跟单托收:凭货运单据收取款项的托收。
0 W2 Z& M; n8 x9 t3 Y( o+ M6 M 根据是否有汇票等金融单据分为:2 l2 H4 L- h8 Q2 }1 E
有金融单据的跟单托收
" Z% E6 X- w% } K 无金融单据的跟单托收
) O6 A, `" X9 x {" K 根据交单方式分为:
" z# z3 j' B( H L 付款交单D/ P:进口方支付款项,代收行才交出货运等单据。又分为:3 d0 x1 J8 r' k. i* Q6 Q
即期付款交单 D/P at sight :只要代收行提示单据则马上收单付款。
5 y# i$ T; z& e$ m 远期付款交单 D/P after sight:代收行提示单据时进口方承兑,过一段时间再收单付款。
7 l% t9 H$ A( Y3 x1 h: k8 u+ c 承兑交单D/A:只要进口方承兑,则代收行即交付货运单据,对于进口方风险极大。
( L3 F" U! ^! D% D# `4 s/ K. e 6、 跟单托收项下的两种融资:) @0 `0 j! \) y6 |& U9 ~
(1)出口方银行押汇融资。如果届时银行收不回货款,则可以追索押汇给出口方的款项。. H$ J5 u$ K% e$ C+ L
(2)进口方凭信托收据从代收行借单。代收行自己放单则自己承担届时收不回货款时,如数偿付托收行所托收的款项。如果是出口方指示代收行凭信托收据放单( D/P T/R ),收不回货款的责任出口方自己承担。
% h5 P5 P/ g+ _! ]3 V1 A$ K 凭信托收据借单:进口人承兑汇票后,出具信托收据换出跟单汇票,提前提货、处置。收到7 l, y5 O5 w2 \3 v8 l7 ]! t
货款,在汇票到期日,交回货款拿走信托收据
, r2 ?* ^0 g, L" n 7、 当事人:委托人(principal)、托收行(remitting bank)、代收行(collecting bank)、付款人(payer)、提示行(presenting bank)、需要时代理(principal representative in case of need)
: J9 q2 ?/ L: }! @5 g! R" U0 S 代理的权利必须在“托收指示书”中指明,否则在货物被拒付后,代收行有权不按代理指示处置。! x1 Q/ [3 T7 d0 |8 b+ N0 h
8、《统一托收规则URC522》介绍:& Z2 @$ |; T k- _
(1)代收行行事以善意和谨慎为原则:在不能做到或者无法处理时,应通知进口人待其指示。0 t8 c2 R7 |3 J
(2)银行有权从收取的货款中优先扣取相关手续费用。如出口人指明进口国相关银行费用由进口商承担,如因此发生纠纷造成的银行拒绝交单,风险与由委托人承担。
c6 u2 ]: c/ O$ o) G, t8 `7 ` (3)托收行和代收行的单据免责:审核单据与托收指示书所列的一致,不审核单据内容。0 Y4 H1 x% `% |) L% h
(4)托收行、代收行的货物免责:银行不负责意外时帮忙处理货物。故出口人在做货运单据时收货人不能做出银行或其指示格式。1 O4 Q& j' v3 j0 d5 M3 o5 N4 ~+ ?
(5)托收行、代收行的风险免责:银行使用其它银行采取收款行动时,意外的风险由出口方自己承担,包括银行单据、信函等邮寄途中的丢失、延误风险,翻译解释上的出错,不可抗力造成的后果,均由出口方承担。+ m4 P* _. N8 W, j- S6 H7 C9 a
(6)代收行收款方式选择的责任免责:出口人必须指明远期收款项下的具体方式,如不指明则本着谨慎原则选用远期付款交单,对此产生的贸易纠纷代收行不承担任何责任和风险。 X6 s: e2 y& T$ [
(7)代收行拒付项下的单据处理:拒付项下,代收行无责任做出拒绝证书。但应该尽快通知托收行并等待指示,如果60天内未得到通知,则代收行有权寄回单据并取消该笔代收业务,而不负责任。
/ p6 g9 t" o$ X$ \; p, [5 ` (8)银行代为收款,不负责一定收到货款。 |