2011年物流师考试综合辅导：第一章物品采购

会计考友

　　第一章 物品采购
　　掌握内容：
　　1、采购认证计划；2、采购订单计划；3、招投标工作流程；4、采购合同争议与解决；5、采购绩效评估指标。
　　理解内容：
- _/ k$ j! H/ g$ F% L# O* h　　1、招投标策划；2、采购合同内容及范本；3合同的变更、解除与取消。
$ z. q5 ]& e) I6 F; J$ e( F　　一般了解内容：
　　1、采购合同跟踪监控；2、采购绩效评估指标的选择；3、采购战略；4、采购战略的构成要素和考虑因素。
2 ^. w: I: X0 R　　一、采购认证计划（掌握）
　　采购计划包括两部分：采购认证计划和采购订单计划。
+ X- H  l0 |! Z' Y; H9 G- F　　采购计划的步骤是准备认证计划、评估认证需求、计算认证容量、制定认证计划。
　　1、准备认证计划
0 I! Q7 O1 L% p- N" \' J　　（1）接受开发批量需求：开发批量需求有两种：一种是现有的采购环境中可以选择的物品供应。一种是现有采购环境无法提供的新产品，需要寻找新的物品供应商，或者需要与供应商共同开发的新产品。
　　（2）接受余量需求：一是由于需求的快速增长，采购环境的供应量不能支持物品采购的需求；二是该种物品的采购需求持续下降，采购处于萎缩状态，导致非常性的供应不适应需求。
　　例题：
　　1.认证计划的余量需求是（ ），因此造成采购环境扩大。
　　A.原有采购环境容量不足以支持采购需求
2 K  u5 R! ~. [/ H1 p; U　　B.剩余采购容量暂时没有对应需求
　　C.过去收收缩的采购环境不能满足新的采购要求
% T* F# T; n. ~; i9 P$ B; r; z5 ~& N　　D.A和C
$ e# j' \* h. e& k( I1 Y- v　　（3）准备认证环境资料：采购环境包括认证环境和订单环境。
0 t$ m; d1 Y' @+ h' [　　（4）制定计划说明书：包括物品项目名细、需求数量、认证周期，还应附开发批量需求计划、余量需求计划、认证环境等资料。
  L' i8 _+ L6 p# u* x　　2、评估认证需求
　　（1）分析开发批量需求
: o3 O  c" B! v' h- U9 Z. n　　开发批量需求形式：按需求环境分，有研发物品开发认证需求和生产批量物品的认证需求；按采购环境分，有环境内和环境外物品需求；按供应商状况分，有直接供应物品的需要和需要定制物品需求等。
/ }0 P) C( T9 T2 x　　（2）分析余量需求：对于市场需求造成的余量需求可以通过市场及生产需求计划得到各种物品的需求和需求时间；对于因供应商减少造成的余量需求，可以通过分析现采购环境的总体订单容量与原订单容量的差别确定。两种余量相加形成总的需求余量。
　　（3）确认认证需求：根据开发批量需求及余量需求的分析结果确认需求。
0 k* U6 q* _" s$ i( l, S+ l& d4 r4 s　　3、计算认证容量
- X0 M+ x5 y- w7 E　　（1）分析项目认证资料：要求技术人员具备财务、市场、技术等综合分析能力。
# i# a! ?3 Y, w　　（2）计算总体认证容量：供应商认证容量与订单容量是不同的。因此，计算采购环境的总体认证容量是把采购环境中所有供应商的认证容量加总，并对某些供应商的认证容量加以适当的折扣。
　　（3）计算承接认证量：供应商接受认证量等于当前供应商正在履行的认证合同量。由于周期不同，一般是计算某一段时间的承接认证量。
　　（4）确定剩余容量：某一物品的所有供应商的剩余容量的总和，即物品剩余认证容量是物品供应总体容量与承接认证容量的差额。
　　4、制定认证计划
3 Q( ^. _7 N4 I4 d3 `5 N2 b　　（1）对比认证需求与认证容量：如果认证需求小于认证容量，可直接按认证需求制定认证计划；如果供应商容量远不能满足认证需求量，对于剩余的认证需求要制定采购环境之外的认证计划。
　　（2）综合平衡：综合考虑市场、生产、认证容量、物品生产周期等要素，判断认证需求的可行性，通过调节认证计划尽可能地满足认证需求。
& B9 \( t! @2 c- E　　（3）确认余量认证计划：对于采购环境不能满足的剩余认证需求，应与采购环境外的供应商制定认证计划，确保余量认证计划的执行。
　　（4）制定认证计划：需确定认证物品的数量和开始认证的时间。
　　A、认证商品数量=开发样品需求数量+检验测试要求数量+样品数量+机动数量；
; r4 I" C; W# ]' q. W1 T　　B、开始认证时间=要求认证结束的时间-认证周期-缓冲时间。
　　例题1、认证物品数量=开发样品需求数量+（ ）+样品数量+机动数量。
  f1 y6 _1 i; l8 Z5 F3 k　　A.检验测试要求数量 B.试生产数量
0 u# \! f$ a6 U& K0 g　　C.开发批量 D.调整样品数量
5 P% `4 ]$ k  }. y  x% I4 w　　二、采购订单计划（掌握）
8 J! E. E& ]) a" D! _2 R　　采购订单计划内容包括：准备订单计划、评估订单需求、计算订单容量、制定订单计划。
　　1、准备订单计划
　　（1）接受市场需求：市场需求决定企业的销售计划，进而确定生产需求计划。
　　（2）接受生产需求：编制物品需求计划的主要步骤：确定毛需求量、确定净需求量、对订单下达日期及订单数量等进行计划。
( V* V- J9 U8 I% P  n　　（3）准备订单环境资料：供应商信息、每个供应商分摊的订单比例信息、从下单到交货的订单周期。
　　（4）制定订单说明书：主要内容有：商品名称、需求数量、到货日期、市场需求计划、生产需求计划、订单环境资料等。
( u# y8 ]9 z# a* Q; {0 B' z　　2、评估订单需求
. I6 W9 p' u- U6 v- g& |- }0 R% G, ?　　（1）分析市场需求：订单计划除考虑生产需求外，还要兼顾企业市场战略及潜在的需求。
　　（2）分析生产需求：对生产产品的品种、数量、规格、时间、消耗定额、库存数量进行核算。
; }* A( Q* y. g& \* W  v　　（3）确定订单需求：内容：通过订单操作程序，在未来制定的时间内，将指定数量的合格物品采购入库。
% H3 V! j) b0 U7 u4 X/ \, A　　3、计算订单容量
' x" K9 i9 d/ j/ ^- Y7 o　　（1）分析物品供应资料：对采购环境中的供应商及所能供应物品资料的分析。
! d& h: f7 {+ D- k7 X0 ^, o　　（2）计算总体订单容量：总体订单容量包括可供应得物品数量和可供应物品的交货时间，将不同的供应商在同一交货时间的供应量加总形成总体的订单容量。
- _& n5 V/ Z: Y+ M6 a- F1 V  M　　（3）计算承接订单容量：指某供应商在指定时间内已经签下的订单量。
( l: S8 W" q- Z　　（4）确定剩余订单容量：剩余订单容量是指某物品所有供应商群体的剩余订单容量的总和，它是物品供应商群体总订单减去已承接订单容量之差。
　　4、制定订单计划
　　（1）对比需求与容量：在需求小于容量的情况下，依据物品的需求制定订单计划，在供应商容量小于物品需求量的情况下，要求平衡环节对剩余物品的需求制定认证计划。
　　（2）综合平衡：综合考虑市场、生产、订单容量等要素，分析物品订单需求的可行性和必要性，调整订单计划，计算容量不能满足的剩余订单需求。
　　（3）确认余量认证计划：对于剩余需求，要确认能否按物品需求规定的时间和数量交货。
! Z6 p  D" \' Z" b; ]3 K4 P. M　　（4）制定订单计划：
( G( i7 m* L, y" n& G( \　　A、下单数量=生产需求量+计划入库量+现有库存+安全库存；
7 Z1 p+ V7 o9 ?4 ?) b" }9 r　　B、下单时间=要求交货时间-认证周期-订单周期-缓冲时间。
　　例题：
7 x5 o" y, ]. E  q! C( }$ _　　下单时间=要求交货时间-认证周期-（）-缓冲时间
　　A.订单处理时间 B.订单周期 C.库存时间 D.送货周期
- D! {* X, r! K　　三、投招标工作策划（理解）
　　1、研究招标采购的必要性和可行性，明确招标的目的和内容。
# \) {, [. ^/ L: v　　2、研究确定招标的方法、标底、时间安排、操作步骤等具体内容。
　　3、研究确定评价指标体系、评价方法和评标小组。
　　4、编写招投标策划方案，上报领导审批通过。
　　四、投招标工作流程（掌握）
　　1、工作流程：招标→投标→开标→评标→授标→签订合同
: D! G( ?/ `3 g; ~! e0 F　　2、招标
　　（1）编制招标文件：主要内容：投标人须知、合同条款、技术规格、投标书的编制要求、供货一览表、报价表和工程量清单。
) M! X( T0 |0 x6 ^" O' \　　（2）发布招标通告
　　（3）进行资格预审：一是对供应商的合法地位和信誉等进行的基本资格预审，二是对已具备基本资格的供应商履行拟定采购项目能力审查的专业资格预审。
　　例题：
　　招标步骤分别为①发布招标通知；②编制招标文件；③进行资格预审；④聘请招标咨询机构。其正确工作流程是（ ）。
  X, _7 g" K1 ~, Z　　A.①②③④ B.④③②① C.②①③ D.③②①
( A5 [4 M3 i" l. d　　2、投标
0 D& q# ]- {6 s  H" R　　（1）投标准备。
　　（2）编制投标文件和报价
+ f) T6 L4 h3 z/ E0 H　　确定投标报价的注意事项：A、投标报价不能低于成本价；B、确定适当的利润率；C、把握好确定投标报价的时机
; q$ }8 \6 Q* @' [; v6 z　　3、开标
　　开标必须采取公开方式，允许投标人或其代表出席，也可以请公证机关出席作证，允许记录、拍照、录音、录像。
　　4、评标
　　（1）对投标书初步审查；
　　（2）详细评标；
0 b2 O/ k1 E- `2 X! P$ A　　（3）编写并上报评标报告；
　　（4）评标方法：最低评标价法、综合评标法、以寿命期的成本为依据评标、优点积分法。
　　5、授标
, e0 D/ S1 M' x# F7 H　　6、签订合同
: M$ k3 D- }7 C# b/ q( ]* z  B# j1 J　　五、采购合同的内容（理解）
　　1、采购合同是需求方向供应厂商采购货品时，按双方达成的协议所签订的具有法律效力的书面文件，它确认了供需双方之间的购销关系和权利与义务。
: e  N1 C7 e' }6 P! n8 N　　2、采购合同的内容
　　采购合同由首部、正文与尾部三部分组成。
　　（1）首部：主要包括：名称、编号、签约日期、签订地点、买卖双方的名称、合同序言等。
　　（2）正文：商品名称、质量规格、单价和总价、数量、包装、装运、到货期限、到货地点、检查和验收、付款方式、保险、仲裁条款、不可抗力等
　　（3）尾部：主要内容：合同的份数、使用语言及效力、附件、合同的生效日期、双方的签字盖章。
6 e4 W* ^; Q, ~* P/ _' _6 O1 t　　3、采购合同的订立
: R# a1 {/ D4 w' F: K. ]　　订立合同的环节：合同资格审查→制作合同→审批合同→签订并执行合同
7 q4 A! Y; v. n* o　　4、采购合同范例：根据范例能自己制作采购合同。
　　六、采购合同的跟踪监控（一般了解）
　　1、跟踪监控及问题处理
- e" F+ a) Y; k　　（1）严密跟踪和监控供应商准备物料的详细过程，保证采购正常进行；
2 J2 O9 @$ ]: N" ?( t　　（2）紧密响应生产需求形势；
( i& d5 }) O7 \2 m" h　　（3）慎重处理库存；
4 i- d( Y0 e8 g　　（4）控制好物料验收环节。
　　2、合同跟踪监控的主要事项
8 g  v' e  D+ E　　（1）在合同跟踪工程中，要注意供应商的质量、货期等的变化；
0 v9 t  G8 W' P　　（2）注意把合同、各类经验数据的分类保存工作做好；
　　（3）供应商的历史表现数据对订单下达以及合同跟踪具有重要的参考价值。
7 c6 U3 L9 H# J3 B　　七、合同的变更、解除与取消（理解）