2011年证券从业考试基础知识学习笔记(26); y# g0 B! I! E2 _
第三节 证券投资基金的费用与资产估值) C# K" ~' ^. ~% W `
一、证券投资基金的费用
* ^; O7 O4 ~+ ~+ S. `$ ~% B& o# g（一）基金管理费8 N) R- G, l7 m+ v
（二）基金托管费4 I" h$ b* M( _, i$ H# L
（三）基金交易费
/ I5 O. M+ U( P4 D（四）基金运作费
. ?5 n* G8 q; R J, F( @（五）基金销售服务费: |; O; I* b* B' p: d
【例题·判断题】托管费通常按照基金资产总值的一定比率提取，逐日计算并累计，按月支付给托管人。（ ）
0 s" u) p) T3 M［答疑编号1761040207］
2 x# r6 Q* X$ V/ G; K& r+ u$ k/ r『正确答案』错8 p* e; ]/ \+ z9 a( ^/ D/ b. e3 f) M
【例题·多选题】目前，我国证券投资基金的交易费用主要包括（ ）。' p4 m* V, l) v3 {7 u/ Y1 ?
A.过户费5 o5 R/ ]8 a: ]" L$ W
B.交易佣金+ Q- `- N1 ^% l" |$ Y
C.基金服务费$ p, b) l5 A; I% f5 T& i2 ]
D.银行间账户服务费& [' c6 H) {9 c1 O7 {% n
［答疑编号1761040208］
2 z( u, x" ]3 B) q9 R『正确答案』ABD# \6 @3 @: `7 A) {% g1 Z0 v
二、证券投资基金资产估值- i7 m& h6 [4 F1 G2 o$ A, C4 i
（一）基金资产净值" Y! b S }: g! X! k2 i; B
基金资产总值是指基金所拥有的各类证券的价值、银行存款本息、基金应收的申购基金款以及其他投资所形成的价值总和。基金资产净值是指基金资产总值减去负债后的价值。基金份额净值是指某一时点上某一投资基金每份基金份额实际代表的价值。- s, n5 L2 d2 y$ Y. W7 Z* d; C1 Q# o S
基金资产净值和基金份额净值计算公式如下：3 [) |( t* D, x' I
基金资产净值=基金资产总值-基金负债
* K+ d2 d* B$ r基金份额净值=基金资产净值／基金总份额
3 V, O0 I$ m: Y9 Z/ y4 S6 H基金资产净值是衡量一个基金经营业绩的主要指标，也是基金份额交易价格的内在价值和计算依据。# R7 X$ h* J1 |; d) V
【例题·判断题】一般情况下，基金份额价格与资产净值趋于一致，即资产净值增长，基金价格也随之提高。尤其是封闭式基金，其基金份额的申购直接按基金份额资产净值计价。（ ）
: Q1 K( E. G8 E［答疑编号1761040209］
6 {4 t1 X3 M+ c! m2 c『正确答案』错# H1 ^0 D" v9 T8 j
（二）基金资产估值% x, R$ {0 f: o, I
基金资产估值是指通过对基金所拥有的全部资产及所有负债按一定的原则和方法进行估算，进而确定基金资产公允价值的过程。; M8 Y( c/ S0 E: k: [
1.估值的目的。
3 r' D2 A& x% E' k a0 y2.估值对象。
! q- j5 O5 n; _5 S2 y3.估值日的确定。4 ^5 t0 Y O- E9 R! L
4.估值暂停。
v h3 f1 H' k+ D; X+ I5.估值基本原则。1 B, P3 u+ z$ x5 b; ]
' v; H5 {. p# T) {
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3·证券从业资格考试成绩查询
3 r/ G9 f; r4 l. z" V# @) L& ^( O' K/ e 4·证券从业资格考试报名网站
& i4 H- @) q' h1 K; z 5·2011年6月证券从业资格考试报名入口 |
发表于 2012-3-18 18:05:01
