2012年证券从业考试《投资基金》讲义综合（4）

会计考友

第三节　证券投资基金的法律形式
  M0 N" D. [  A1 Q: c% L& Q
! ~8 Z! D% E3 J. J5 d$ J　　依照基金法律形式不同，基金可分为契约型基金与公司型基金。目前我国的基金均为契约型基金，公司型基金则以美国的投资公司为代表。
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　　一、契约型基金
　　契约型基金是依据基金合同而设立的一类基金。基金合同是规定基金当事人之间权利义务的基本法律文件。

　　二、公司型基金
　　公司型基金在法律上是具有独立法人地位的股份投资公司，基金投资者是公司的股东。
  j/ j5 y7 S) C3 j6 O; }' q( u( d8 C　　
. i5 G  U' {4 ~$ h% ]7 C! b　　三、契约型基金与公司型基金的区别（请同学们注意，这是考试重点，经常出现，需要花时间仔细学习与掌握）。
　　（一）法律形式不同。
* F3 E$ i7 b: P7 v$ p2 C　　契约型基金不具有法人资格，而公司型基金具有法人资格。
! w* k# K; G2 Y" w/ w) d9 ^　　（二）投资者的地位不同
3 F9 M& w9 ?5 D. i; ]　　契约型基金的投资者没有管理基金资产的权利；公司型基金的投资者可以通过股东大会享有管理基金的权利。由此可见，公司型基金的投资者的权利要大一些，契约型基金持有人大会赋予基金持有人的权利相对小。
5 Q' t1 y9 l) G4 \, U. G3 u5 \　　（三）基金营运依据不同
　　契约型基金依据基金合同营运基金；公司型基金依据基金公司章程营运基金。