证券交易辅导：融资融券业务试点管理办法(三)

会计考友

第三章 业务规则
    第十条 证券公司经营融资融券业务，应当以自己的名义，在证券登记结算机构分别开立融券专用证券账户、客户信用交易担保证券账户、信用交易证券交收账户和信用交易资金交收账户。
# H2 t( b7 B. d! ~7 v: D6 L    融券专用证券账户用于记录证券公司持有的拟向客户融出的证券和客户归还的证券，不得用于证券买卖；客户信用交易担保证券账户用于记录客户委托证券公司持有、担保证券公司因向客户融资融券所生债权的证券；信用交易证券交收账户用于客户融资融券交易的证券结算；信用交易资金交收账户用于客户融资融券交易的资金结算。
9 B  v+ l& _$ U1 D0 L  S; y    第十一条 证券公司经营融资融券业务，应当以自己的名义，在商业银行分别开立融资专用资金账户和客户信用交易担保资金账户。
% B" E9 R  M3 [% f* y9 o8 b    融资专用资金账户用于存放证券公司拟向客户融出的资金及客户归还的资金；客户信用交易担保资金账户用于存放客户交存的、担保证券公司因向客户融资融券所生债权的资金。
3 K2 l% F2 P' l  h    第十二条 证券公司在向客户融资、融券前，应当办理客户征信，了解客户的身份、财产与收入状况、证券投资经验和风险偏好，并以书面和电子方式予以记载、保存。
9 M; w- Y6 S( @    对未按照要求提供有关情况、在本公司从事证券交易不足半年、交易结算资金未纳入第三方存管、证券投资经验不足、缺乏风险承担能力或者有重大违约记录的客户，以及本公司的股东、关联人，证券公司不得向其融资、融券。
( F5 h. Z6 Q7 \3 O& a. H3 d$ {6 w0 z    证券公司应当制定符合前款规定的选择客户的具体标准。
' Q( L& ]. k# b7 |  z    第十三条 证券公司在向客户融资、融券前，应当与其签订载入中国证券业协会规定的必备条款的融资融券合同，明确约定下列事项：
% b  M& d5 i# f5 E. w+ j4 I+ q    （一）融资、融券的额度、期限、利率（费率）、利息（费用）的计算方式；
    （二）保证金比例、维持担保比例、可充抵保证金的证券的种类及折算率、担保债权范围；
    （三）追加保证金的通知方式、追加保证金的期限；
) ]: H9 ^3 M4 l5 Z6 z: b: Y' o    （四）客户清偿债务的方式及证券公司对担保物的处分权利；
    （五）融资买入证券和融券卖出证券的权益处理；
7 H- C& R, y% [0 c0 u    （六）其他有关事项。
    客户只能与一家证券公司签订融资融券合同，向一家证券公司融入资金和证券。
$ I; X% o0 i# W    第十四条 融资融券合同应当约定，证券公司客户信用交易担保证券账户内的证券和客户信用交易担保资金账户内的资金，为担保证券公司因融资融券所生对客户债权的信托财产。
" c+ ^/ E; \. h7 m    证券公司与客户约定的融资、融券期限不得超过证券交易所规定的最长期限，且不得展期；融资利率不得低于中国人民银行规定的同期金融机构贷款基准利率。
    第十五条 证券公司与客户签订融资融券合同前，应当指定专人向客户讲解业务规则和合同内容，并将融资融券交易风险揭示书交由客户签字确认。