2010年期货从业资格期货法律模拟练习（9）

会计考友

期货公司风险监管指标管理试行办法
; D* }# ]$ J9 }* u1 p/ r, _　　单选题
) K8 L. p! K* I  ^- A* v; S1 _+ S! y　　1.期货公司风险监管指标优于预警标准并连续保持()的，风险预警期结束。
$ Q% |' I% R  u　　A:15个工作日
　　B:1个月
% _6 [% c, Q; C5 m　　C:2个月
. F  i7 S" l1 D2 @/ m. S　　D:3个月
4 z( b) t8 h5 j8 ^$ d3 [　　参考答案[D]
0 {4 \& t) j8 X  u/ T2 G, I% {, @' R　　2.期货公司应当保留书面风险监管报表，不少于()。
& `% r2 I5 P) @0 D　　A:1年
　　B:5年
　　C:10年
　　D:20年
5 O- s& K, m* P+ A) D　　参考答案[B]
　　3.期货公司应当按照分类、()、账龄和可回收性等不同情况采取不同比例对资产进行风险调整。
4 x; h3 J  q3 s1 i! J　　A.流动性
) Y& N: ~9 F. }# C7 t　　B.流动资产
　　C.净资本
* Z5 o% _& v& `/ e- f7 C9 l' `　　D.流动负债
0 Q+ m9 W. L' p( N0 E　　参考答案[A]
　　4.净资本的计算公式为：净资本=净资产-资产调整值+()-客户未足额追加的保证金-/+其他调整项。
) k, R- n' Z# z5 M6 F　　A.负债
, |3 q* W( S) l8 @; B+ a# y, m　　B.流动负债
2 |/ e5 R) t, q: C　　C负债调整值
　　D.流动资产
) ~' z9 Z, Y5 Q　　参考答案[C]
- k7 }9 |% W- B: r. U( s! |6 W　　5.期货公司持有的金融资产，按照()和流动性情况采取不同比例进行风险调整，分类中同时符合两个或者两个以上标准的，应当采用最高的比例进行风险调整。
/ Z3 G% v* P* Z. {) I　　A.分类
# z. Q4 \/ B8 Y, J/ [' D& h& d　　B.账龄
　　C.可回收性
0 H& _- v1 q/ Q$ K- _　　D.流动资产
! T% ~6 w; X4 f+ d; t　　参考答案[A]
　　判断题
　　1.资产、流动资产是指期货公司的自身资产，含客户保证金。
　　参考答案[错误]
　　2.风险监管指标与上月相比变动超过20%的，期货公司应当向证监会排除机构书面报告。
　　参考答案[正确]
　　3.期货公司计算净资本时，应当按照企业会计准则的规定对相关项目充分计提资产减值准备。
　　参考答案：[正确]
7 T9 Z9 o$ j& D, W, J0 z6 o7 z　　4.期货公司计算净资本时，不可以将“期货风险准备金”等有助于增强抗风险能力的负债项目加回。
　　参考答案：[错]
　　多选题
　　1.期货公司触及风险监管预警标准，对公司进行核实和评估，视情况采取下列措施：()
　　A:出具警示函
4 o9 R' [0 a: F; y6 Q9 E8 J　　B:对公司高管人员进行监管谈话
　　C:责令公司增加内部合规调查的频率
- h- j2 Z7 W% f" t9 [6 r1 A　　D:提请董事会，撤销高管人员职务
2 Z' c5 M  J4 _$ {: a4 \& y　　参考答案[ABC]
. G, K) r3 h0 K& `3 ~0 b　　2.从事全面结算业务的期货公司，净资本不得低于以下标准：()
5 O; T; \+ l' X8 r) V' _1 B　　A:人民币9000万元
　　B:客户权益总额与其代理结算的非结算会员权益或者非结算会员客户权益之和的6%
　　C:人民币3000万元
　　D:其代理结算的非结算会员权益或者非结算会员客户权益之和的6%
& u7 B' P% K; w2 s0 b# }　　参考答案[AB]