经济法》辅导之：支付结算与票据法律制度(2)

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　2.银行卡业务审批、计息和收费标准(重点掌握)。按《银行卡业务管理办法》的规定，商业银行开办银行卡业务必须具备一定的条件，并应办理相应的报批手续，否则不得发行银行卡。
　　(1)计息。银行卡的计息包括计收利息和计付利息，均按照《金融保险企业财务制度》的规定进行核算。发卡银行对准贷记卡及借记卡(不含储值卡)账户内的存款，按照规定的同期间档次存款利率及计息办法计付利息;对贷记卡账户的存款、储值卡(含Ic卡的电子钱包)内的币值不计付利息。
　　贷记卡持卡人非现金交易享受如下优惠条件：①免息还款期待遇。银行记账日至发卡银行规定的到期还款日之间为免息还款期。免息还款期最长为60天。持卡人在到期还款日前偿还所使用全部银行款项即可享受免息还款期待遇，无须支付非现金交易的利息。②最低还款额待遇。持卡人在到期还款日前偿还所使用全部银行款项有困难的，可按照发卡银行规定的最低还款额还款。但是，贷记卡持卡人选择最低还款额方式或超过发卡银行批准的信用额度用卡时，不再享受免息还款期待遇，应当支付未偿还部分自银行记账日起，按规定利率计算的透支利息。贷记卡持卡人支取现金、准贷记卡透支，不享受免息还款期和最低还款额待遇，应当支付现金交易额或透支额自银行记账日起，按规定利率计算的透支利息。
　　此外，发卡银行对贷记卡持卡人未偿还最低还款额和超信用额度用卡的行为，应当分别按最低还款额未还部分、超过信用额度部分的5%收取滞纳金和超限费;贷记卡透支按月记收复利，准贷记卡透支按月计收单利，透支利率为日利率5‰，并根据中国人民银行的此项利率调整而调整。
　　(2)收费标准。按《银行卡业务管理办法》规定，商业银行办理银行卡收单业务应当按下列标准向商户收取结算手续费：宾馆、餐饮、娱乐、旅游等行业不得低于交易金额的2%;其他行业不得低于交易金额的1%。如果跨行交易则执行下列分配比例：未建信息交换中心的城市，从商户所得结算手续费，按发卡行90%、收单行10%的比例进行分配;商业银行也可以通过协商，实行机具分摊、相互代理、互不收费的方式进行跨行交易。已建信息交换中心的城市，从商户所得结算手续费，按发卡行80%、收单行10%、信息交换中心10%的比例进行分配。
　　持卡人在ATM机跨行取款的费用由其本人承担，并执行如下收费标准：①持卡人在其领卡城市之内取款，每笔收费不得超过2元人民币;②持卡人在其领卡城市以外取款，每笔收费不得低于8元人民币。从ATM机跨行取款所得的手续费，按机具所有行70%、信息交换中心30%的比例进行分配。
; r$ T! P4 ^, v' e3 d* a　　商业银行代理境外银行卡收单业务应当向商户收取结算手续费，其手续费标准不得低于交易金额的4%。境内银行与境外机构签订信用卡代理收单协议，其利润比率按境内银行与境外机构分别占商户所交手续费的37.5%和62.5%执行。
) ]- s$ l+ b9 U9 ~　　3.银行卡的申领、账户及交易管理。个人申领银行卡(储值卡除外)，应当向发卡银行提供公安部门规定的本人有效身份证件，经发卡银行审查合格后，为其开立记名账户。凡在中国境内金融机构开立基本存款账户的单位，应当凭中国人民银行核发的开户许可证申领单位卡;银行卡及其账户只限经发卡银行批准的持卡人本人使用，不得出租和转借。单位人民币卡账户的资金一律从其基本存款账户转账存人，不得存取现金，不得将销货收入存入单位卡账户。单位外币卡账户的资金应从其单位的外汇账户转账存人，不得在境内存取外币现钞。其外汇账户应符合下列条件：(1)按照中国人民银行境内外汇账户管理的有关规定开立;(2)其外汇账户收支范围内具有相应的支付内容。
　　个人人民币卡账户的资金以其持有的现金存入或以其工资性款项、属于个人的合法劳务报酬、投资回报等收入转账存人。个人外币卡账户的资金以其个人持有的外币现钞存入或从其外汇账户(含外钞账户)转账存人。该账户的转账及存款均按国家外汇管理局《个人外汇管理办法》办理。个人外币卡在境内提取外币现钞时应按照我国个人外汇管理制度办理。
　　单位人民币卡可办理商品交易和劳务供应款项的结算，但不得透支;超过中国人民银行规定起点(10万元)的，应当经中国人民银行当地分行办理转汇。发卡银行对贷记卡的取现应当每笔授权，每卡每日累计取现不得超过2000元人民币。发卡银行应当对持卡人在自动柜员机(ATM机)取款设定交易上限，每卡每日累计提款不得超过20000元人民币。储值卡的面值或卡内币值不得超过1000元人民币。商业银行发行认同卡时，不得从其收入中向认同单位支付捐赠等费用。
  B5 S# P/ w. D7 f4 c' I, n　　银行卡通过联网的各类终端交易的原始单据至少保留两年备查。
　　4.银行卡风险管理。发卡银行应当认真审查信用卡申请人的资信状况，根据申请人的资信状况确定有效担保及担保方式;应当对信用卡持卡人的资信状况进行定期复查，并应当根据资信状况的变化调整其信用额度;应当建立授权审批制度，明确对不同级别内部工作人员的授权权限和授权限额;应当加强对止付名单的管理、及时接收和发送止付名单;通过借记卡办理的各项代理业务，发卡银行不得为持卡人或委托单位垫付资金。发卡银行应当遵守下列信用卡业务风险控制指标：(1)同一持卡人单笔透支发生额个人卡不得超过2万元(含等值外币)、单位卡不得超过5万元(含等值外币);(2)同一账户月透支余额个人卡不得超过5万元(含等值外币)，单位卡不得超过发卡银行对该单位综合授信额度的3%;无综合授信额度可参照的单位，其月透支余额不得超过10万元(含等值外币);(3)外币卡的透支额度不得超过持卡人保证金(含储蓄存单质押金额)的80%;(4)从《银行卡业务管理办法》施行之日起新发生的180天(含180天，下同)以上的月均透支余额不得超过月均总透支余额的15%。准贷记卡的透支期限最长为60天;贷记卡的首月最低还款额不得低于其当月透支余额的10%。
　　发卡银行通过下列途径追偿透支款项和诈骗款项：(1)扣减持卡人保证金、依法处理抵押物和质物;(2)向保证人追索透支款项;(3)通过司法机关的诉讼程序进行追偿。发卡银行采取前述所列措施后仍不足以弥补的，将按照财政部《呆账准备金管理办法》执行。此外，《银行卡业务管理办法》还就银行卡当事人的职责、违法行为的处罚等作了规定。