2011年《证券发行与承销》辅导：第10章（5）

会计考友

　五、公司债券在交易所市场上市
; e4 ?  j- G  W# s6 a0 }　　1、上市条件：（1）经有权部门批准并发行；（2）债券期限1年以上；（3）债券的实际发行额不少于5000万元；（4）债券须经资信评级机构评级，且债券的信用级别良好；（5）申请债券上市时仍符合法定的公司债券发行条件；（6）证券交易所认可的其他条件。
; x- O8 q! \8 S/ j5 U　　2、上市申请：实行上市推荐人制度，须由1-2名证券交易所认可的机构推荐并出具上市推荐书。
　　3、上市核准：由证券交易所核准。
4 e9 }% c# ^/ s1 z3 Y3 ?2 K2 q　　4、债券的停牌、复牌及上市的暂停与终止：
　　（1）凡发生可能导致债券信用评级有重大变化、债券按期偿付产生任何影响等事件或存在相关的市场传言，发行人应向证交所提交临时报告。证交所视情况对债券进行停牌处理。
　　（2）证交所对债券停牌，并在7个交易日内决定是否暂停其上市交易的情形：公司出现重大违法行为；公司情况发生重大变化，不符合债券上市条件；所募集资金不按核准用途使用；未按债券募集办法履行义务；公司最近两年连续亏损。
　　（3）终止债券上市交易的情形：公司出现重大违法行为、未按债券募集办法履行义务，经查实后果严重的；公司情况发生重大变化，不符合债券上市条件、所募集资金不按核准用途使用、公司最近两年连续亏损，在限期内未能消除的；公司解散、依法被责令关闭或被宣告破产的；债券到期前1周终止上市。
　　5、信息披露及持续性义务：发行人披露的信息包括定期报告、临时报告。定期报告包括年度报告和中期报告。