会计考友 发表于 2012-3-18 18:15:59

09年证券投资基金辅导:证券投资基金考试考点解析(20)

第二节 机构设置与技术系统
  一、基金托管人的机构设置
  托管银行一般要设立专门的基金托管部
  托管部一般包括四个处室:P107
  (1)主要负责证券投资基金托管业务的市场开拓、研究,客户关系维护的市场部门;
  (2)主要负责基金资金清算、核算的部门;
  (3)主要负责技术维护、系统开发的部门;
  (4)主要负责交易监控、内部风险控制的部门。
  二、基金托管人的员工配置
  《证券投资基金托管资格管理办法》规定:“拟从事基金清算、核算、投资监督、信息披露、内部稽核监控等业务的执业人员不少于5人,并具有基金从业资格。”
  三、基金托管业务的技术系统
  三方面要求:P108
  系统内证券交易结算资金在两小时内汇划到帐,主要托管业务是由技术系统完成的。
  (一)主要系统独立运作
  包括:主机硬件及其备份系统、托管业务软件系统、托管业务数据备份系统、安防系统。
  (二)系统的严格管理
  包括:系统运行、账户、密码的管理;系统管理工作与安全审计;数据备份;系统应急与灾难恢复;有害数据及计算机病毒预防、发现、报告及清除等。
  (三)技术系统安全运作
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