中国寿险管理师《人身保险会计与财务（下）财务版》考试大纲
第一章 寿险公司财政打点导论（一）寿险公司的经营特点与财政打点
1．人身保险营业和寿险公司
对经营人身保险营业保险公司的界定。
2．寿险公司的经营过程和特点
3．寿险公司的财政打点
（二）寿险公司的组织形式与财政打点
1．我国寿险公司的组织形式
2．国外寿险公司的组织形式
3．我国的非公司保险组织
4．寿险公司财政打点的主体放置
出资者财政、经营者财政、财会部财政；寿险公司财政打点的本能机能。
（三） 寿险公司财政打点的方针、策略和原则
1．寿险公司财政打点的方针
价值最大化；平安方针；盈利能力方针；平安方针与盈利能力方针的平衡。
2．寿险公司财政打点的策略
进取型财政策略；保守型财政策略。
3．寿险公司财政打点的原则
风险节制原则；资产欠债匹配原则；正视货泉的时刻价值。
（四）寿险公司财政打点的内容
筹资打点；投资打点；成本费用打点；利润打点；偿付能力打点；其他打点环节。
（五）寿险公司财政打点的情形
法令情形；监管情形；金融市场情形；经济情形。
第二章 寿险公司筹资打点
（一）筹资念头
1．设立筹资
设立保险公司的最低成本金要求。
2．扩张筹资
增设新分支机构的资金要求。
3．应付意外的资金需求
4．增添投资的自由
5．为调整成本结构而筹资
（二）筹资要乞降筹资类型
1．筹资要求
2．筹资类型
按属性分类；按刻日分类；按规模分类。
（三）股票筹资
1．股票筹资概述
股票种类；股票刊行前提；股票刊行轨范股票刊行体例、推销体例和刊行价钱；通俗股筹资的利弊。
2．股票上市
股票上市前提；股票上市的意义；股票上市的错误谬误。
3．定向私募
采用定向私募刊行股票的益处；定向私募的错误谬误。
（四）债券筹资
1．债券筹资概述
债券的种类；债券刊行前提、刊行轨范和刊行体例；债券刊行价钱简直定。
2．债券筹资的优错误谬误
债券筹资的错误谬误；债券融资的错误谬误。
3．次级债
（五）同业拆借
1．同业拆借市场
生意主体；同业拆借市场的分类。
2．资金拆借
3．证券回购
（六）信贷融资和融资租赁
1．信贷融资
信贷融资的利益、错误谬误。
2．融资租赁
融资租赁的利益、错误谬误。
（七）财政再保险
1．财政再保险概述
传统再保险与财政再保险；财政再保险的体例。
2．财政再保险的利益
降低偿付能力的要求；节税；提高资金使用效率。
（八）保险证券化
1．巨灾债券
巨灾债券概述；巨灾债券的事理。
2．巨灾期权
3．保单质押贷款撑持的证券
4．衰亡赔付和经营费用/成本型证券
5．保单盈利/利润型证券
6．保险证券化的利益
第三章 寿险公司投资打点
（一）投资概述
寿险公司投资的意义；寿险公司投资的原则。
（二）投资资金来历
权益性资产；责任筹备金；其他资金来历。
（三）寿险公司投资体例
债券投资；银行存款；贷款；股票投资；证券投资基金投资；监管机关对保险公司投资的限制。
（四）寿险公司投资打点模式
寿险公司的投资打点模式；保险资金的托管。
（五）寿险投资组合理论
现代资产组合理论；成本市场理论；有用市场假说。
（六）寿险公司投资风险打点
寿险公司投资所面临的风险；寿险公司资金运用的风险节制系统。
第四章 寿险公司筹备金打点
（一）责任筹备金的分类
未到期责任筹备金和未决赔款筹备金；其他筹备金；分歧评估日下的责任筹备金。
（二）分歧假设下的责任筹备金
会计准则与责任筹备金；现实假设下的责任筹备金；保险监管机关对责任筹备金的打点；我国对责任筹备金的评估要求。
（三）未到期责任筹备金的评估
传统持久人寿保险营业未到期责任筹备金的评估；分红营业未到期责任筹备金的评估；投资毗连营业未到期责任筹备金的评估；万能保险营业未到期责任筹备金的评估；持强壮康险营业未到期责任筹备金的评估；短期营业的未到期责任筹备金；未到期责任筹备金的评估要求。
（四）未决赔款筹备金的评估
我国对未决赔款筹备金的陈述要求；已发生已存案赔款筹备金的计较；已发生未陈述赔款筹备金的计较；未决赔款筹备金评估的不变性。
（五）总筹备金和保险保障基金
总筹备金；保险保障基金。
第五章 寿险公司税收及税收规画
（一）我国寿险公司的营业税
一般性划定；有关税目和税率；计税依据及应纳税额的计较；税收优惠；纳税刻日；纳税申报和纳税地址。
（二）我国寿险公司的所得税
一般性划定；所得税税率；中资寿险所得税应纳税所得额的计较；外资独资寿险公司和外国寿险公司所得税应纳税所得额的计较；寿险公司所得税应纳税额的计较；寿险公司所得税税额扣除；寿险公司所得税纳税申报及缴纳。
（三）我国寿险公司的其他税收
城市维护培植税；印花税；房产税；车船使用税。
（四）寿险公司纳税规画
寿险公司纳税规画的概念；寿险公司纳税规画的经济意义；寿险公司纳税规画的根基原则；寿险公司纳税规画的实施轨范；寿险公司纳税规画的根基路子。
第六章 寿险公司成本费用打点
（一）寿险公司的成本费用概述
寿险公司成本费用的界说；保险成本的会计特征；成本费用打点的方针；成本费用打点的首要内容。
（二）费用的归集、分摊及费差益（损）的计较
费用的涵盖规模和划定限额；费用的归伎字摊；借居费用的分摊；费差益（损）的计较。
（三）费用的财政节制
费用剖析；费用节制。
第七章 寿险公司利润打点
（一）寿险公司的收入
保险公司收入概述；寿险公司的收入来历。
（二）寿险公司的利润组成及其分配
寿险公司的利润概述；寿险公司利润的分险种确认；寿险公司的利润来历剖析；我国对分红剥下产物盈利分配的要求；寿险公司对股东的利润分配。
（三）寿险公司的股利分拍政策
股利政策的方针；股利政策与公私见值；股利政策的根基形式；影响股利政策的身分。
（四）寿险公司的股利分配
股利支出轨范；股利支出形式；股票朋分；股票回购。
第八章 寿险公司外币营业打点
（一）外币营业打点概述
寿险公司外币营业打点的首要内容；寿险公司外币营业打点的特点；寿险公司外币营业打点的意义；寿险公司外币营业打点的有关划定。
（二）外币营业打点基本
外汇及汇率；外汇市场。
（三）寿险公司的外币资金打点
国内保险公司外币资金来历及运用体例；寿险公司外币资金的特点；寿险公司外币现金的打点系统。
（四）寿险公司的外汇风险打点
外汇风险的种类；外汇风险的打点策略；外汇风险的提防法子。
第九章 寿险公司预算打点
（一）预算打点概述
预算与预算打点；预算打点的性质与浸染；预算打点的组织系统；预算打点流程。
（二）预算的类型及编制体例
预算时代；预算的类型；预算的编制体例。
（三）寿险公司预算编制
周全预算；经营预算；现金预算；专门抉择妄想预算；估量财政报表。
（四）责任中心与预算查核
责任中心；责任中心预算节制；责任中心预算查核；寿险公司责任中心查核陈述。
第十章 寿险公司偿付能力打点
（一）根基概念
偿付能力的寄义和主要性；偿付能力评估与会计准则；偿付能力额度的相关概念。
（二）监管机构对寿险公司偿付能力的监管
偿付能力监管的轨制框架；偿付能力陈述；偿付能力额度的计较及评估体例；监管机构的监管法子。
（三）寿险公司清理的打点
对寿险公司违法经营的监管；寿险公司清理的分类；清理机构的法令地位和工作轨范；清理损益及债务了债；清理净收益的措置和残剩财富的分配。
（四）寿险公司偿付能力看管和打点的成长趋向
我国对偿付能力监管的成长过程；国际保险业对偿付能力监管模式的成长趋向。
第十一章 寿险公司风险与内控打点
（一）寿险公司风险打点的理念和根基过程
风险打点；风险打点委员会；风险打点的理念。
（二）风险的识别和计量
对风险的直不美观描述与计量体例；对风险的计量体例；寿险公司的风险组成。
（三）风险剖析案例研究
母公司或集团公司的经营方针与寿险子公司的经营方针不协调；公司在兼并及股权转换过程中的风险；持久保证利率过高；多元化经营的风险；竞争市场下的承保风险；资产欠债不配比；首要本能机能外包风险。
（四）对风险的计量和评估体例
数据剖析法；情景剖析/压力测试；在险价值法；尾部在险价值；财政剖析法；历史现实差距法；专家判定法；其他体例。
（五）风险打点、公司治理和内控轨制
风险打点的原则；公司治理与内控轨制；内部节制的要素和内容。
第十二章 寿险公司现金流量打点
（一）寿险公司现金流量概述
现金流量分类；影响寿险公司现金流量的身分。
（二）寿险公司现金流量打点的原则和体例
寿险公司现金流量打点的原则；寿险公司现金流量打点的体例。
（三）现金流量测试
现金流量测试的相关概念；现金流量测试模子的成立；资产现金流量的展望；欠债现金流量的展望。
（四）寿险公司现金流量测试实例
以案例介绍现金流量测试体例的应用。
第十三章 寿险公司财政剖析
（一）寿险公司财政剖析概述
1．财政剖析的有关概念
财政剖析；财政剖析主体；财政剖析的浸染。
2．财政剖析的目的
评估企业的偿债能力；评估企业的资产打点水平；评估企业的盈利能力；评估企业的成长前景。
3．财政剖析的内容
财政状况；经营成不美观；现金流量。
4．财政剖析体例
财政剖析的轨范；财政剖析的体例。
（二）寿险公司财政剖析指标系统
1．中国寿险公司偿付能力监管指标系统
2．寿险公司财政剖析指标系统的设计要求与原则
3．我国寿险公司财政剖析指标系统
偿付能力指标；资产质量指标；盈利能力指标；打点效率指标；资金运用效率指标；产物线指标；经营稳健性指标；杠杆指标。
（三）寿险公司财政剖析实务
1．财政状况剖析
资产欠债结构剖析；财政状况首要指标剖析。
2．经营成不美观剖析
经营成本剖析；资金运用效率指标剖析；经营成不美观评价与展望。
3．综合剖析
沃尔剖析法；杜邦剖析法。
（四）国外寿险公司的财政比率风险监测
1．寿险公司内部节制中的指标系统
财政能力指标；平安边际指标；经营杠杆指标；资产/欠债比例指标；流动比率指标。
2．寿险公司信用评级中的指标系统
A.M.Best的寿险信用评级系统；尺度普尔的寿险信用评级系统；穆迪的寿险信用评级系统。
3．寿险公司偿付能力监管中的指标系统
IRIS系统；FAST系统。
更多教育资料请访谒 >> 保险从业
页:
[1]