2011年国际注册内审师考试内部审计作用笔记6
D 执行其他内部审计使命和职责（谙练把握）6kr我考网网1、道德规范/合规情形6kr我考网网
《萨－奥法案》对供给舞弊证据的上市公司雇员呵护6kr我考网网
对道德规范/合规投诉内审作什么？6kr我考网网
1、拟定书面政策和流程，并对投诉进行发芽拜访6kr我考网网
2、看管打点层落实投诉解决法子有关抉择，否则内审职业生涯生计受到损害6kr我考网网
《萨－奥法案》划定：CEO CFO，报表被要求更正，其奖金和利润将被褫夺，即陈述报出之前12个月内权益酬报（所持股票分红），或褫夺12个月内出售证券获得的利润（SEC：美国证券生意委员会）6kr我考网网
上市公司的内审必需遵守《萨－奥法案》陈述合规情形：6kr我考网网
1、强化的益处冲突条目，划定打点人员不得以公司名义给小我贷款或借债6kr我考网网
2、打点层和首要持股人介入公司生意，陈述自己直接或借居持有10％股票6kr我考网网
3、高级财政官员道德规范，要求披露道德准则，以及对其的改削6kr我考网网
2、风险打点6kr我考网网
内部审计浸染：以咨询的体例帮手本组织识别、评价和实施风险打点体例和节制，从而解决风险，对风险评估一般具有较高的审计优先挨次，评估重点是打点过程的充实性和有用性。如不美观有部门提出要求，内审可以辅佐机构进行风险打点的初步成立工作，咨询营业可作为保证营业的填补。必需明晰内审可以促进、协助风险打点过程的成立，但不承担风险打点责任（在打点层没有识别风险时，审计可以协助识别，而不是辅佐成立轨制，轨制成立是打点层的责任）6kr我考网网
3、保密6kr我考网网
对外发布信息：一般而言是董事会或审计委员会的责任，不是内部审计的责任，当犯警令部门要求披露审计信息时，可将这一要求报董事会或审计委员会6kr我考网网
4、信息或物理平安6kr我考网网
亏弱环节：是指系统可能被不良目的所操作的某些方面，搜罗系统弱点、平安裂痕和实施缺陷，内审对其进行评价和搜检更正的落实6kr我考网网
按期评价合规：向董事会或审计委员会按期陈述，陈述搜罗：物理平安的情形风险和未经授权的访谒保安，遵守法令、律例有关隐私划定6kr我考网网
防止获得口令的最有师法子：使用者使用卡片自动发生口令，密钥介入每次口令分歧6kr我考网网
页:
[1]