D 执行其他内部审计使命和职责（谙练把握）6kr我考网网
1 Q7 G x, F6 H! P 1、道德规范/合规情形6kr我考网网
+ c8 t9 d3 ?, y3 _ 《萨－奥法案》对供给舞弊证据的上市公司雇员呵护6kr我考网网
9 X3 N* Q5 ^; Q 对道德规范/合规投诉内审作什么？6kr我考网网' N# T; W- N3 m+ o9 J( _0 [
1、拟定书面政策和流程，并对投诉进行发芽拜访6kr我考网网; X9 m0 @! w- W: I7 T Z6 x6 t# `, D
2、看管打点层落实投诉解决法子有关抉择，否则内审职业生涯生计受到损害6kr我考网网
# F1 A/ g$ m: C 《萨－奥法案》划定：CEO CFO，报表被要求更正，其奖金和利润将被褫夺，即陈述报出之前12个月内权益酬报（所持股票分红），或褫夺12个月内出售证券获得的利润（SEC：美国证券生意委员会）6kr我考网网
6 q) Y) W: h& |% I7 G 上市公司的内审必需遵守《萨－奥法案》陈述合规情形：6kr我考网网3 g0 e. {) x" D2 @6 ]/ { y
1、强化的益处冲突条目，划定打点人员不得以公司名义给小我贷款或借债6kr我考网网8 O& [( j: Q! Y4 E! D E
2、打点层和首要持股人介入公司生意，陈述自己直接或借居持有10％股票6kr我考网网
7 S3 X( \- C/ ] |2 ~5 F w1 x# `2 b9 f 3、高级财政官员道德规范，要求披露道德准则，以及对其的改削6kr我考网网
) r0 O3 |4 ^" @+ g 2、风险打点6kr我考网网
1 y, I* }3 m2 q5 s5 T+ ? 内部审计浸染：以咨询的体例帮手本组织识别、评价和实施风险打点体例和节制，从而解决风险，对风险评估一般具有较高的审计优先挨次，评估重点是打点过程的充实性和有用性。如不美观有部门提出要求，内审可以辅佐机构进行风险打点的初步成立工作，咨询营业可作为保证营业的填补。必需明晰内审可以促进、协助风险打点过程的成立，但不承担风险打点责任（在打点层没有识别风险时，审计可以协助识别，而不是辅佐成立轨制，轨制成立是打点层的责任）6kr我考网网; T B3 { c/ p' v4 B
3、保密6kr我考网网
' k+ X8 c% p0 _ 对外发布信息：一般而言是董事会或审计委员会的责任，不是内部审计的责任，当犯警令部门要求披露审计信息时，可将这一要求报董事会或审计委员会6kr我考网网
* v6 \/ Z o! v- u6 L 4、信息或物理平安6kr我考网网
3 x% N3 K/ d* D2 B0 W 亏弱环节：是指系统可能被不良目的所操作的某些方面，搜罗系统弱点、平安裂痕和实施缺陷，内审对其进行评价和搜检更正的落实6kr我考网网) u! w! r2 F; J. t- C% } O
按期评价合规：向董事会或审计委员会按期陈述，陈述搜罗：物理平安的情形风险和未经授权的访谒保安，遵守法令、律例有关隐私划定6kr我考网网
$ f; `% q$ x+ `- X) e 防止获得口令的最有师法子：使用者使用卡片自动发生口令，密钥介入每次口令分歧6kr我考网网 |
发表于 2012-2-23 09:34:36
