2011年国际注册内审师考试内审计作用辅导（9）
4、风险打点手艺jMW我考网网风险打点手艺：1、风险评估框架 2、风险提防系统jMW我考网网
风险评估框架：1、风险评估：确定评估规模与体例，收伎字析相关数据，对结不美观进行声名jMW我考网网
2、风险缓解：确定风险可能发生典型围、可能性、可能损失踪，采纳的呵护法子jMW我考网网
3、不确定性剖析：充实收集有关情报，借助一系列手艺手段模子剖析jMW我考网网
风险计谋方针最优化：股东价值最大化jMW我考网网
5、分歧组织结构中的风险/节制内容jMW我考网网
1、部门设置：按照工作特征设置，部门多打点分工细，但打点效率低，成本高。部门少部门内部二次分工，增添层级数，信息传递轻易失踪真，批示效率低jMW我考网网
2、打点层级：划分为高层、中层、下层，分管分歧使命jMW我考网网
3、打点跨度：打点者或打点层直接批示的属下人员或部门的数目，它取决于打点者的能力和偏好和组织结构，跨度大，层级少，跨度小，层级多，授权属下抉择妄想，但不能转移对抉择妄想结不美观的最终职责jMW我考网网
组织机构类型：（机构设置带来的风险，即错误谬误）jMW我考网网
1、机械式：分工明晰、弹性小，手艺要求低，顺应不变情形，搜罗：本能机能型、分部型jMW我考网网
2、有机式：弹性大、顺应转变，介入抉择妄想，分工不明晰，手艺要求高，顺应不确定情形jMW我考网网
简单结构：集权小型企业jMW我考网网
矩阵结构：产物部门化＋本能机能化，复杂而又自力项目＋专家组合，错误谬误：不统一批示增添部门的恍惚，杂乱发生于不知向谁陈述（陈述产物司理、本能机能司理），会培育权力斗争的种子jMW我考网网
收集结构：一个小中心，经由过程本能机能外包，进走运营，经济矫捷，错误谬误：节制力、质量保证、信息保密有损害jMW我考网网
3、有机隶属结构：在有机结构不变的情形下，部门单元设置为机械组织，体例：成立使命小组结构、委员会结构jMW我考网网
6、分歧率领气概下的风险/节制内容jMW我考网网
率领气概类型：1、使命驱动型：倾向于用权威呼吁批示使命完成 2、关系驱动型：经由过程沟通协调调动积极性jMW我考网网
率领体例类型：1、自由放任式：在工作斗劲复杂，有充实信赖和手艺保证前提下jMW我考网网
2、关心式吉士气不振或分工明晰、情形复杂方针难以完成下jMW我考网网
3、平易近主式：阐扬专业优势下，有必然信赖水平，同时能统一定见下jMW我考网网
4、结构式：按部就班率领成员完成使命jMW我考网网
7、转变打点jMW我考网网
流程再造：在现有的资本的基本上从头成立一个新的组织，不是更正已经发生或正在发生的错误的事jMW我考网网
造成的阻力：1、不确定性，造成担忧工作的不变，从而发生抵触jMW我考网网
2、关心小我得失踪jMW我考网网
3、认为转变不合适组织益处，造成失踪业、人员割裂、工作关系转变jMW我考网网
解决手段：1、教育和沟通2、鼓舞激励介入 3、敦促撑持（积极步履必定）4、构和和协商 5、改削隐私部门信息（敏感问题分布进行，避免集中爆发） 6、公开和暗里强制jMW我考网网
8、冲突打点jMW我考网网
冲突类型：功能正常的冲突，属于培植性的 功能失踪调冲突，属于破损性的jMW我考网网
发生冲突根源：沟通差异，沟通渠道有噪音，影响理解jMW我考网网
结构差异，部门从各自益处出发形成的定见纷歧致jMW我考网网
人格差异，怪异的格发生的不信赖，目生，难合作jMW我考网网
解决体例：回避：不属于主冲要突，可以不关注jMW我考网网
姑息：驯服别人的方针，把别人方针看的比自己高jMW我考网网
强制：牺牲别人jMW我考网网
妥协：双方做出有价值的让步jMW我考网网
合作：开诚布公谈判，关注对方定见，没有时刻压力，问题十分主要不能妥协jMW我考网网
激发培植性冲突：改变组织文化、运用沟通、引进外人、从头构建组织jMW我考网网
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