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[审计作用] 2011年国际注册内审师考试内审计作用辅导(9)

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发表于 2012-2-23 09:34:36 | 显示全部楼层 |阅读模式
  4、风险打点手艺jMW我考网网
, i- F; ~0 o6 p$ U7 H  风险打点手艺:1、风险评估框架 2、风险提防系统jMW我考网网
' h( a9 h$ L5 B: m. U  风险评估框架:1、风险评估:确定评估规模与体例,收伎字析相关数据,对结不美观进行声名jMW我考网网
( L( a' P9 U' T3 f  2、风险缓解:确定风险可能发生典型围、可能性、可能损失踪,采纳的呵护法子jMW我考网网( P) ?4 S% s/ q  _
  3、不确定性剖析:充实收集有关情报,借助一系列手艺手段模子剖析jMW我考网网
+ J  ]; H6 S8 t$ z' v) r  风险计谋方针最优化:股东价值最大化jMW我考网网" @* L; j  T9 c* i4 ]. l
  5、分歧组织结构中的风险/节制内容jMW我考网网( C9 h. b2 U$ a0 N
  1、部门设置:按照工作特征设置,部门多打点分工细,但打点效率低,成本高。部门少部门内部二次分工,增添层级数,信息传递轻易失踪真,批示效率低jMW我考网网
/ T# D& Z; @5 ]/ b+ w) p" u. A  2、打点层级:划分为高层、中层、下层,分管分歧使命jMW我考网网
  M/ G. S- `+ F/ W3 d# p4 ~! B  3、打点跨度:打点者或打点层直接批示的属下人员或部门的数目,它取决于打点者的能力和偏好和组织结构,跨度大,层级少,跨度小,层级多,授权属下抉择妄想,但不能转移对抉择妄想结不美观的最终职责jMW我考网网
$ ^+ B0 n+ {) Q. Q6 z( v9 \  组织机构类型:(机构设置带来的风险,即错误谬误)jMW我考网网
, u1 ?( {) r1 w) j  1、机械式:分工明晰、弹性小,手艺要求低,顺应不变情形,搜罗:本能机能型、分部型jMW我考网网
! C8 G' T" k+ X8 E' i0 s1 P  j) t  2、有机式:弹性大、顺应转变,介入抉择妄想,分工不明晰,手艺要求高,顺应不确定情形jMW我考网网" w: I+ C+ s% q! ^# ~! {9 ]) j/ c
  简单结构:集权小型企业jMW我考网网) H2 _5 |. K: |5 U
  矩阵结构:产物部门化+本能机能化,复杂而又自力项目+专家组合,错误谬误:不统一批示增添部门的恍惚,杂乱发生于不知向谁陈述(陈述产物司理、本能机能司理),会培育权力斗争的种子jMW我考网网
. n0 k4 P5 ^4 Y  w' ^  收集结构:一个小中心,经由过程本能机能外包,进走运营,经济矫捷,错误谬误:节制力、质量保证、信息保密有损害jMW我考网网
( T1 s6 x% V& |* u( C4 n% ]0 \  3、有机隶属结构:在有机结构不变的情形下,部门单元设置为机械组织,体例:成立使命小组结构、委员会结构jMW我考网网/ k; v. p* M; H+ M- |/ a1 M
  6、分歧率领气概下的风险/节制内容jMW我考网网6 S8 C% P8 e; c4 A, y; v8 m; }$ ~
  率领气概类型:1、使命驱动型:倾向于用权威呼吁批示使命完成 2、关系驱动型:经由过程沟通协调调动积极性jMW我考网网4 f' ~/ ~7 g, T" _( Y
  率领体例类型:1、自由放任式:在工作斗劲复杂,有充实信赖和手艺保证前提下jMW我考网网, `8 D$ `" ^. E9 Z# q$ W" U; N5 T
  2、关心式吉士气不振或分工明晰、情形复杂方针难以完成下jMW我考网网& r6 I" }$ @: H' D4 l
  3、平易近主式:阐扬专业优势下,有必然信赖水平,同时能统一定见下jMW我考网网/ V- R& D. e: G% y# W& I  ?
  4、结构式:按部就班率领成员完成使命jMW我考网网8 R3 Z& t$ H% B; x2 a
  7、转变打点jMW我考网网7 z$ R- i& e! i( v
  流程再造:在现有的资本的基本上从头成立一个新的组织,不是更正已经发生或正在发生的错误的事jMW我考网网5 q% W. `8 |6 J! V, Q
  造成的阻力:1、不确定性,造成担忧工作的不变,从而发生抵触jMW我考网网3 ^1 L# D7 }  a
  2、关心小我得失踪jMW我考网网- Z. n9 ]8 I  v) |  s
  3、认为转变不合适组织益处,造成失踪业、人员割裂、工作关系转变jMW我考网网
4 o9 W/ H, A  ?  解决手段:1、教育和沟通  2、鼓舞激励介入 3、敦促撑持(积极步履必定)4、构和和协商 5、改削隐私部门信息(敏感问题分布进行,避免集中爆发) 6、公开和暗里强制jMW我考网网& s/ L" y$ `* K7 g% b
  8、冲突打点jMW我考网网
" E/ H0 b' t3 D5 ?+ k& `  冲突类型:功能正常的冲突,属于培植性的 功能失踪调冲突,属于破损性的jMW我考网网0 z2 x, `7 C# j; K5 W
  发生冲突根源:沟通差异,沟通渠道有噪音,影响理解jMW我考网网' z  ^7 c5 l" Z1 F: {7 p# X" A
  结构差异,部门从各自益处出发形成的定见纷歧致jMW我考网网
: ?4 c0 S; Z4 @$ X" D. h7 w  人格差异,怪异的格发生的不信赖,目生,难合作jMW我考网网6 M4 O. z& k7 y
  解决体例:回避:不属于主冲要突,可以不关注jMW我考网网: _/ W  d7 R# v, c
  姑息:驯服别人的方针,把别人方针看的比自己高jMW我考网网
0 C) y% d8 x8 ^  强制:牺牲别人jMW我考网网
2 Q( z8 o% j8 U$ U, b  妥协:双方做出有价值的让步jMW我考网网
) j7 ^6 A+ c; }, h* t- O# a9 d6 j5 V  合作:开诚布公谈判,关注对方定见,没有时刻压力,问题十分主要不能妥协jMW我考网网
6 B. @7 V9 J8 h+ q6 C  激发培植性冲突:改变组织文化、运用沟通、引进外人、从头构建组织jMW我考网网
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