一、因素分析法
8 \9 I! q6 g. C. T; M. I
8 l6 q4 \9 a) M2 v 因素分析法的计算公式如下：
1 i0 T; j) V* J2 u$ b- [6 o' {( o; ]$ Q
资金需要量＝（基期资金平均占用额－不合理资金占用额）×（1±预测期销售增减率）×（1±预测期资金周转速度变动率）
* f- G5 S6 i" E9 S+ s+ ?& ?# X9 @$ I# }3 [3 y
二、销售百分比法
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（一）基本步骤
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1.确定随销售额变动而变动的资产和负债项目
+ W3 T) m+ P: d# `" X- k
; E0 T9 N4 Z. X3 R8 E 2.确定经营性资产与经营性负债有关项目与销售额的稳定比例关系
. H6 ~& A! @0 y3 V7 D$ l; g9 K( [% M' E: s% B" b
3.确定需要增加的筹资数量
6 L$ ^% y; }4 n, f! G3 k" r
1 G2 `/ Y- F$ o2 Z7 v+ [  % P* o" T; |1 y7 x) P
5 ^7 s, r" I4 F7 [# p$ G q: ?6 t
销售百分比法的优点，是能为筹资管理提供短期预计的财务报表，以适应外部筹资的需要，且易于使用。但在有关因素发生变动的情况下，必须相应地调整原有的销售百分比。- }* `$ p! \1 c# ]
N. v a- S# T& A
三、资金习性预测法
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$ ?6 r) u) q& [$ d- f 按照资金同产销量之间的依存关系，可以把资金区分为不变资金、变动资金和半变动资金。
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/ B7 E3 s4 ~$ H! T （一）根据资金占用总额与产销量的关系预测3 l2 \# `) H6 ]. a( M! H7 s! T* t$ B/ k
* g! f7 B- [/ t" g5 t3 S. I 设产销量为自变量X，资金占用为因变量Y，他们之间关系可用下式表示：0 s+ M$ {& A* p2 K% S
3 |2 P- M: `" L4 G$ o
Y＝a＋bX
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# e1 W; A! @" n7 v& k4 ] 式中：a为不变资金；b为单位产销量所需变动资金。
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! G6 Y9 o+ {6 H0 [: f  , ^" O" f4 i' G" I5 \" U, O
' D) E% ]/ F0 C( H' g+ B: @ （二）采用逐项分析法预测# _( Q9 `: x b% L( A& S
( K% m0 R% K7 S1 U3 H3 x6 Y( T
运用线性回归法必须注意以下几个问题：（1）资金需要量与营业业务量之间线性关系的假定应符合实际情况：（2）确定a、b数值，应利用连续若干年的历史资料，一般要有3年以上的资料；（3）应考虑价格等因素的变动情况。
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发表于 2012-2-22 18:27:35
