2011年外销员考试综合辅导之汇率折算与进出口报价3

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　　远期汇率的折算与进出口报价
: W/ ~, o$ }- }; V& [　　（一）汇率表中远期贴水（点）数，可作为延期收款的报价标准
+ v, `( {' L: z( }$ D. H　　在采用延期付款方式办理商品货款结算时，国外进口商会要求本国出口商同时以甲、乙两种货币报出商品的价格。如果甲种货币为升水货币，乙种货币为贴水货币，出口商在报价时应掌握以下原则：
$ ~& p6 J* T$ _0 L! {* O　　第一，以升水货币报价时按原价报出；
, b6 t. [2 ]: Q  t7 z& }; u　　第二，以贴水货币报价时应按一定方法计算出远期实际汇率，以贴水后的实际汇率报价。
7 A: u' Z0 n; _9 \　　例：我公司向德国出口食品原料，如即期付款每吨报价EUR$800，现德国出口商要求我方以美元和欧元报价，货物发运后3个月后付款。已知当日法兰克福外汇市场的汇价为：
& b$ T8 R/ o: a+ K* Z0 p7 o* E　　即期汇率 3个月远期汇率
　　欧元/美元 0.8515-0.8534 升水：127-103
) N$ a( V2 R" N* C+ D& a/ p　　请问我方应如何报价？
9 ]: Z1 i+ [( V  g　　解析：
6 a" f/ t# O+ r7 C& Z+ [. S5 e　　我方的美元报价为：
　　800×0.8534=US$682.72
1 I9 J! I5 ?5 S' }, V　　外方如延期付款，美元升水，远期汇率实际为：
9 f' ?2 z, {3 C' E* `( f% _　　买入价：0.8534-0.0103=0.8431
1 Z9 C" {  u+ d0 B2 H/ k　　卖出价：0.8515-0.0127=0.8388
" K% s9 L/ r/ r　　我方的欧元报价为： 682.72/0.8388=EUR$813.92
) z4 I$ u5 ^* H; l& c; U　　所以若延期三个月付款，我方美元报价应为每吨US$682.72，欧元报价应为EUR$813.92.
　　（二）汇率表中的贴水年率可作为延期收款的报价标准
　　贴水货币的贴水年率也就是该种货币的贬值年率。
8 f% m# D- x: }/ b　　（三）在一软一硬两种货币的进口报价中，远期汇率是确定接受软币加价幅度的根据。
　　例：我公司从德国进口精密仪器，三个月后付款。德国出口商报价为每台US$500.如我方要求以欧元报价，则我方可接受的欧元报价最高为多少？已知当日苏黎世外汇市场即期汇率为EUR$1=US$0.8515，远期汇率升水，合年率2.98%.
　　解析：在进口报价中，远期汇率是确定接受贴水货币加价幅度的依据。以软币报价的加价幅度不能超过该软币与该硬币的远期汇率，否则宁可接受硬币报价。
　　所以我方可接受的最高欧元报价为：
8 d4 I+ E: t- ~2 w1 g! j8 `8 F+ N　　US$500÷[0.8515×（1-2.98%×3/12）]=ERU$591.40