2011年外销员考试综合辅导之汇率折算与进出口报价3

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　　远期汇率的折算与进出口报价
. J- ?- l) M2 z  ?: n　　（一）汇率表中远期贴水（点）数，可作为延期收款的报价标准
9 {3 u! h- r* d, z" g4 c　　在采用延期付款方式办理商品货款结算时，国外进口商会要求本国出口商同时以甲、乙两种货币报出商品的价格。如果甲种货币为升水货币，乙种货币为贴水货币，出口商在报价时应掌握以下原则：
& `3 ?$ y; F# [( O4 V: V　　第一，以升水货币报价时按原价报出；
　　第二，以贴水货币报价时应按一定方法计算出远期实际汇率，以贴水后的实际汇率报价。
4 }# Z1 l  V$ e( K! f　　例：我公司向德国出口食品原料，如即期付款每吨报价EUR$800，现德国出口商要求我方以美元和欧元报价，货物发运后3个月后付款。已知当日法兰克福外汇市场的汇价为：
, U, ~) l7 E& t3 s2 ]# Z6 k) B1 z　　即期汇率 3个月远期汇率
3 t3 r! g( ?: ~$ l5 T7 j$ i' }　　欧元/美元 0.8515-0.8534 升水：127-103
　　请问我方应如何报价？
　　解析：
% [6 S7 }8 A* l　　我方的美元报价为：
$ Z3 i" z4 o8 p$ W% ^9 q9 a& W& `6 g　　800×0.8534=US$682.72
　　外方如延期付款，美元升水，远期汇率实际为：
, |9 H! e' X, Q) A6 u4 N9 P　　买入价：0.8534-0.0103=0.8431
4 ?$ C6 l" y& w6 `) a! y( W# I　　卖出价：0.8515-0.0127=0.8388
　　我方的欧元报价为： 682.72/0.8388=EUR$813.92
: V& x8 F1 o) E( v6 a4 |% Y+ V　　所以若延期三个月付款，我方美元报价应为每吨US$682.72，欧元报价应为EUR$813.92.
　　（二）汇率表中的贴水年率可作为延期收款的报价标准
% E2 p1 l! i% R　　贴水货币的贴水年率也就是该种货币的贬值年率。
　　（三）在一软一硬两种货币的进口报价中，远期汇率是确定接受软币加价幅度的根据。
　　例：我公司从德国进口精密仪器，三个月后付款。德国出口商报价为每台US$500.如我方要求以欧元报价，则我方可接受的欧元报价最高为多少？已知当日苏黎世外汇市场即期汇率为EUR$1=US$0.8515，远期汇率升水，合年率2.98%.
2 t9 I4 V8 r# i5 s) J4 m$ s　　解析：在进口报价中，远期汇率是确定接受贴水货币加价幅度的依据。以软币报价的加价幅度不能超过该软币与该硬币的远期汇率，否则宁可接受硬币报价。
　　所以我方可接受的最高欧元报价为：
5 L5 I7 z% k1 F# Z/ I+ R6 D! C! `　　US$500÷[0.8515×（1-2.98%×3/12）]=ERU$591.40