2011证券从业考试投资基金考点第一章第二节

会计考友

　　第二节　证券投资基金的参与主体
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; o# s4 b6 k. W; y5 H　　一、证券投资基金的运作
# z) ^6 ~6 J6 g: A! O* Q1 z/ Y　　基金的运作包括基金的市场营销、基金的募集、基金的投资管理、基金资产的托管、基金份额的登记、基金的估值与会计核算、基金信息披露以及其他基金运作活动在内的所有相关环节。
　　从基金管理人的角度看，可以分为：基金的市场营销、基金的投资管理与基金的后台管理三大部分。（多项选择题）

: @; t  X* N2 j6 e1 [　　二、基金的参与主体
　　分为基金当事人、基金市场服务机构、监管机构和自律机构三大类。（常以多项选择题目出现）
　　（一）基金当事人（常以多项选择题出现）
　　1.基金份额持有人
: E( Y9 T  H& K　　基金份额持有人即基金投资人，是基金的出资人、基金资产的所有者和基金投资收益的受益人。
　　基金份额持有人享有的权利（见教材P5）（请同学们仔细阅读，此处常成为考点）
　　2.基金管理人
/ i* G8 l5 D! Y/ u7 J$ E　　基金管理人的主要职责（见教材P6）。
　　基金管理人在基金运作中具有核心作用。
　　在我国，基金管理人只能由依法设立的基金管理公司担任。
　　3.基金托管人
　　基金托管人的职责（见教材P6）。
　　在我国，基金托管人只能由依法设立并取得基金托管资格的商业银行担任。
　　（二）证券投资基金市场服务机构
　　包括：基金销售机构、注册登记机构、律师和会计师事务所、基金投资咨询公司与基金评级机构。
9 }) Q; X, ^$ C! A　　（三）基金监管机构和自律组织
　　基金监管机构（中国证监会）
# [3 S  t  Z) d& L! b2 {4 V" r　　基金自律组织（证券交易所是基金自律管理机构之一。基金行业自律组织：基金同业协会）

　　三、证券投资基金运作关系图
　　见教材P8 图1—2。