2011证券从业考试投资基金考点第一章第二节

会计考友

　　第二节　证券投资基金的参与主体

  T+ J. \. d' {! |2 [% C; Z/ P" j　　一、证券投资基金的运作
$ Y5 j% F; R% P% }9 y) a　　基金的运作包括基金的市场营销、基金的募集、基金的投资管理、基金资产的托管、基金份额的登记、基金的估值与会计核算、基金信息披露以及其他基金运作活动在内的所有相关环节。
7 f9 R. U2 D0 l% r- ~" Y( D5 T( U! ^　　从基金管理人的角度看，可以分为：基金的市场营销、基金的投资管理与基金的后台管理三大部分。（多项选择题）

　　二、基金的参与主体
- T: H) I: b3 a5 V# v$ W* G5 M, \　　分为基金当事人、基金市场服务机构、监管机构和自律机构三大类。（常以多项选择题目出现）
　　（一）基金当事人（常以多项选择题出现）
1 m5 m) E  K* A. ?, W! B7 x, Y　　1.基金份额持有人
　　基金份额持有人即基金投资人，是基金的出资人、基金资产的所有者和基金投资收益的受益人。
　　基金份额持有人享有的权利（见教材P5）（请同学们仔细阅读，此处常成为考点）
　　2.基金管理人
% T& j. C2 a) M0 o: i& V2 U) t　　基金管理人的主要职责（见教材P6）。
　　基金管理人在基金运作中具有核心作用。
　　在我国，基金管理人只能由依法设立的基金管理公司担任。
$ G. S' \1 h6 q9 R* a/ Y6 g　　3.基金托管人
9 X3 F4 E$ O  M& R& {. X1 Z1 I. @　　基金托管人的职责（见教材P6）。
　　在我国，基金托管人只能由依法设立并取得基金托管资格的商业银行担任。
　　（二）证券投资基金市场服务机构
　　包括：基金销售机构、注册登记机构、律师和会计师事务所、基金投资咨询公司与基金评级机构。
　　（三）基金监管机构和自律组织
　　基金监管机构（中国证监会）
　　基金自律组织（证券交易所是基金自律管理机构之一。基金行业自律组织：基金同业协会）
1 `& {, {$ Y; @) w! V: I. e
) t+ V! z8 Q" G4 v　　三、证券投资基金运作关系图
　　见教材P8 图1—2。