2011年《证券发行与承销》辅导：第9章（5）

会计考友

　第二节  可转换公司债券发行的申报与核准
1 p) t5 T+ S, u; w' ?; M1 Z　　一、申报程序
　　董事会决议；股东大会决议；保荐事项；编制申报文件（注意一数字要求：股东大会就发行证券事项做出决议，必须经出席会议的股东所持表决权的2/3以上通过。）
　　二、可转换债券发行申请文件
包括基本要求（最低要求：第10号准则——上市公司公开发行证券申请文件）和申请文件目录。
　　三、可转换债券发行核准程序（与前面几讲的相关内容基本一致）
7 n; ~0 j1 p% l! \& {, p　　1、受理申请文件。证监会收到申请文件后，5个工作日内决定是否受理。
. G- e5 L' T8 y( w0 s7 ?/ P　　2、初审。
' Z4 V6 ?1 g& |3 S　　3、发审委审核。
　　4、核准。
) i' f$ @5 B" w' H　　5、证券发行。证监会核准发行之日起6个月内发行证券。
　　6、再次申请。证券发行申请未获核准的上市公司，自证监会做出不予核准决定之日起6个月后，可再次提出证券发行申请。
　　7、证券承销。上市公司发行证券，应当由证券公司承销。