EMBA复习指导：标准采购作业细则一

会计考友

　　□ 请  购
+ n$ N1 N5 Z/ [0 d! u　　第一条  请购部门的划分
+ ?$ @+ w0 S+ X　　各项材料的请购部门如下：
　　(一)常备材料：生产管理部门
　　(二)预备材料：物料管理部门
　　(三)非常备材料：
　　1.订货生产用料：生产管理部门
" ]# j  l* D0 d# u8 Z9 r　　2.其他用料：使用部门或物料管理部门
8 b9 M  d, ]$ v* ~3 M& a+ l　　第二条  请购单的开立、递送
　　(一)请购经办人员应依存量管理基准、用料预算，参酌库存情况开立请购单，并注明材料的品名、规格、数量、需求日期及注意事项经主管审核后依请购核决权限呈核并编号(由各部门依事业部别编订)，“请购单(内购)(外购)”附“请购案件寄送清单”送采购部门。
$ ?2 L- R- m9 S/ s9 ~$ l- `　　(二)需用日期相同且属同一供应厂商供应的统购材料，请购部门应以请购单附表，一单多品方式，提出请购。
4 N6 C& l0 p2 L　　(三)紧急请购时，由请购部门于“请购单”“说明栏”注明原因，并加盖“紧急采购”章，以急件卷宗递送。
　　(四)材料检验须待试车方能实施者，请购部门应于“请购单”上注明“试车检验”及“预定试车期限”。
) z9 z+ @1 c1 Q  b　　(五)庶务用品由物料管理部门按月依耗用状况，并考虑库存情况，填制“请购单”提出请购。
　　第三条  免开请购单部分
  A+ \* s4 I4 ]# F　　(一)下列总务性物品免开请购单，并可以“总务用品申请单”委托总务部门办理，但其核决权限另订，其列举如下：
　　1. 贺奠用物品：花圈、花篮、礼物等。
0 ?' ^7 r9 S' K* D% @2 y　　2. 招待用品：饮料、香烟等。
　　3. 书报(含技术性书籍及定期刊物)、名片、文具等。
　　4. 打字、刻印、报表等。
4 z/ O& W( j% }7 k! c( V　　(二)零星采购及小额零星采购材料项目。
4 N/ E4 e0 h; x9 L　　第四条  请购核决权限
& U  m, k! v' y) j! T, E# W0 U; h( N5 r　　(一）内购：
4 ?0 a. F8 A. F# q& W2 `/ e# [　　1. 原物料：
　　(1) 请购金额预估在1万元以上者，由科长核决。
- t+ K7 [* H7 z  F　　(2) 请购金额预估在1万元至5万元者，由经理核决。
9 u, z2 ]3 ]: @8 E4 W- K/ T　　(3) 请购金额预估在5万元以上者，由总经理核决。
　　2.财产支出：
　　(1)请购金额预估在2000元以下者，由科长核决。
　　(2)请购金额预估在2000元至2万元者，由经理核决。
/ o* p9 k( i$ {8 k0 o  D7 P1 J　　(3)请购金额预估在2万元以上者，由总经理核决。
　　3. 总务性用品：
; C9 q( n$ h7 k6 V( C3 e, U  K$ i: l　　(1)请购金额预估在1000元以下者，由科长核决。
( ^  e: Q( F9 l) [3 y　　(2)请购金额预估在1000元至1万元者，由经理核决。
　　(3)请购金额预估在1万元以上者，由总经理核决。
/ S5 `8 S' f- }  w　　附注：凡列入固定资产管理的请购项目应以“财产支出”核决权限呈核。
　　(二)外购：
　　1.请购金额预估在10万(含)元以下者，由经理核决。
' \% X9 E( [4 O. @% y! T7 {　　2.请购金额预估在10万元以上者，由总经理核决。
　　第五条  请购案件的撤销
　　(一)请购案件的撤销应立即由原请购部门通知采购部门停止采购，同时于“请购单(内购)”或“请购单(外购)”第一、二联加盖红色“撤销”的戳记及注明撤销原因。
' k  e; J; t- P　　(二)采购部门办妥撤销后，依下列规定办理：
　　1.采购部门于原请购单加盖“撤销”章后，送回原请购部门。
　　2.原“请购单”已送物料管理部门待办收料时，采购部门应通知撤销，并由物料管理部门据以将原请购单退回原请购部门。
　　3. 原请购单未能撤销时，采购部门应通知原请购部门。
4 f$ L) x6 ~! O9 _　　□  采  购
　　第一节  一般规定
　　第六条  采购部门的划分
/ \8 R1 j0 F) j7 U- k% d　　(一)内购：由国内采购部门负责办理。
7 L8 ~7 y' ~) A! @9 {0 ~　　(二)外购：由国外采购部门负责办理，其进口庶务由业务部门办理。
　　(三)总经理或经理对于重要材料的采购，可直接与供应商或代理商议价。专案用料，必要时由经理或总经理指派专人或指定部门协助办理采购作业。
　　第七条  采购作业方式
　　除一般采购作业方式外，采购部门可依材料使用及采购特性，选择下列一种最有利的方式进行采购：
　　(一)集中计划采购：凡具有共同性的材料，须以集中计划办理采购较为有利者，可核定材料项目，通知各请购部门依计划提出请购，采购部门定期集中办理采购。
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　　(二)长期报价采购：凡经常性使用，且使用量较大宗的材料，采购部门应事先选定厂商，议定长期供应价格，呈准后通知各请购部门依需要提出请购。
" c' i5 `- {+ ]. g  y1 ~　　第八条  采购作业处理期限
& x. X8 ?& Z! W, y3 ]　　采购部门应依采购地区、材料特性及市场供需，分类制定材料采购作业处理期限，通知各有关部门以便参考，遇有变更时，应立即修正。
　　第二节  国内采购作业处理
　　第九条  询价、比价、议价
　　(一)采购经办人员接获“请购单(内购)”后应依请购案件的缓急，并参考市场行情及过去采购记录或厂商提供的资料，除经核准得以电话询价之外，另需精选三家以上的供应商办理比价或经分析后议价。
) z( v3 Y+ [+ c$ X8 j　　(二)若厂商报价的规格与请购材料规格略有不同或属代用品者，采购经办人员应检附资料并于“请购单”上予以证明，经主管核发后，先请使用部门或请购部门签注意见后呈核。
8 C6 T7 \7 D2 `7 F% |8 {　　(三)属于买卖惯例超交者(如最低采购量超过请购量)，采购经办人员于议价后，应于请购单“询价记录栏”中注明，经主管签认后呈核。
　　(四)对于厂商的报价资料经整理后，经办人员应深入分析后，以电话等联络方式向厂商议价。
　　(五)采购部门接到请购部门以电话联络的紧急采购案件，主管应立即指定经办人员先行询价、议价，待接到请购单后，按一般采购程序优先办理。
( s' |: S9 i! y4 V/ J2 Y/ H　　(六)“试车检验”的采购条件，采购经办人员应于“请购单”注明与厂商议定的付款条件呈核。
　　第十条  呈核及核决
　　(一)采购经办人员询价完成后，于“请购单”详填询价或议价结果及拟订“订购厂商”“交货期限”与“报价有效期限”经主管审核，并依请购核决权限呈核。
/ Q8 T" Y0 S" j% n: q　　(二)采购核决权限：
　　表12．2．2
( E9 G7 m* d, I: j' `6 G4 e. J　　采    购    别         核    决    限    额     采购核决权限
: V/ Q; F  }; v9 C1 e+ K! c# m　　列属统购项目的原料、物料
　　(包括燃料)               不论金额多寡
　　经理一总经理
& t- d# j7 T& I/ W　　非属统购项目的原料、物料
　　(包括燃料)               不论金额多寡
1 o2 X: _6 {3 V* M: C　　经理      总经理
　　财产支出(包括什项购置)
+ z/ l3 E5 ]8 L　　的非生产器材
0 w8 @. E' K: ]) c- A' d　　3000元以下
　　300l元至100000元
0 E! r+ X! p: G0 r4 g' w7 \　　100000元以上           采购主管
5 f7 H( e. v% C# D# }. r　　经理直接核决
+ G% F5 L5 ]9 @* q% s　　经理       总经理
　　财产支出(包括什项购置)
0 r" Z$ Q  r; E) t* P  i( C　　的生产器材
　　3咖元以下
9 E9 ]: a7 ?* b# C0 v0 \  {　　300l元至幼000元
　　20001元以上            采购主管
　　经理直接核决
5 i" w" S" N  R; ?　　经理       总经理
　　庶  务  用  品
! G" [+ i: e: `8 c/ D0 x　　3000元以下
, x2 A* v1 c2 ~3 s- Z, ?/ E　　3001元至50000元
　　50001元以上            采购主管
/ i" v$ o8 M% R& A9 ]1 q0 J　　经理直接核决
　　经理         总经理
# J5 q3 F. Y2 h, ~% n　　附注：凡列入固定资产管理的采购项目应以“财产支出”核决权限呈核。