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[审计作用] 2011年国际注册内审师考试内审计作用辅导(9)

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发表于 2012-2-23 09:34:36 | 显示全部楼层 |阅读模式
  4、风险打点手艺jMW我考网网
( n, l) }3 }: G7 I4 L  X5 S  风险打点手艺:1、风险评估框架 2、风险提防系统jMW我考网网
6 Z' o. u9 P% t# {+ \1 L% b  风险评估框架:1、风险评估:确定评估规模与体例,收伎字析相关数据,对结不美观进行声名jMW我考网网
( V1 ^8 Y+ V  S$ y8 Y+ ~  2、风险缓解:确定风险可能发生典型围、可能性、可能损失踪,采纳的呵护法子jMW我考网网8 }$ b( J! b) ?3 ^' E8 Z0 f# a
  3、不确定性剖析:充实收集有关情报,借助一系列手艺手段模子剖析jMW我考网网
# {- |# j6 K5 G4 {$ ]2 U  风险计谋方针最优化:股东价值最大化jMW我考网网  ~% \( `% j0 @& @5 U) P
  5、分歧组织结构中的风险/节制内容jMW我考网网
: ]: J/ R2 }$ f  I  1、部门设置:按照工作特征设置,部门多打点分工细,但打点效率低,成本高。部门少部门内部二次分工,增添层级数,信息传递轻易失踪真,批示效率低jMW我考网网) E: }) R# S1 d" Q, ~5 R. n
  2、打点层级:划分为高层、中层、下层,分管分歧使命jMW我考网网+ B+ d: ], \  r6 M& C/ R
  3、打点跨度:打点者或打点层直接批示的属下人员或部门的数目,它取决于打点者的能力和偏好和组织结构,跨度大,层级少,跨度小,层级多,授权属下抉择妄想,但不能转移对抉择妄想结不美观的最终职责jMW我考网网5 b" {3 S! ~: l4 k" d
  组织机构类型:(机构设置带来的风险,即错误谬误)jMW我考网网6 a% D5 x' Z8 f& s9 B
  1、机械式:分工明晰、弹性小,手艺要求低,顺应不变情形,搜罗:本能机能型、分部型jMW我考网网& d) f* t, h; W: g( e* U
  2、有机式:弹性大、顺应转变,介入抉择妄想,分工不明晰,手艺要求高,顺应不确定情形jMW我考网网
, E/ H, J2 J2 M& I# g  简单结构:集权小型企业jMW我考网网7 }  V$ X* P7 f" `" \* X
  矩阵结构:产物部门化+本能机能化,复杂而又自力项目+专家组合,错误谬误:不统一批示增添部门的恍惚,杂乱发生于不知向谁陈述(陈述产物司理、本能机能司理),会培育权力斗争的种子jMW我考网网
) b. W7 p- ^  R2 y/ n3 q! c1 d  收集结构:一个小中心,经由过程本能机能外包,进走运营,经济矫捷,错误谬误:节制力、质量保证、信息保密有损害jMW我考网网
* u) U9 ~6 I" K1 Q/ V  3、有机隶属结构:在有机结构不变的情形下,部门单元设置为机械组织,体例:成立使命小组结构、委员会结构jMW我考网网
1 u" u7 l; w/ s0 ]( C6 X7 k* B1 e( W  6、分歧率领气概下的风险/节制内容jMW我考网网2 ?) O3 g! t5 p! c' _
  率领气概类型:1、使命驱动型:倾向于用权威呼吁批示使命完成 2、关系驱动型:经由过程沟通协调调动积极性jMW我考网网
- f  N; l. C# v6 }0 g8 x  率领体例类型:1、自由放任式:在工作斗劲复杂,有充实信赖和手艺保证前提下jMW我考网网
  j, ?9 P) T" T! W; }  2、关心式吉士气不振或分工明晰、情形复杂方针难以完成下jMW我考网网
4 M& H& W: Y% M. s  3、平易近主式:阐扬专业优势下,有必然信赖水平,同时能统一定见下jMW我考网网
# V) n/ a  X2 M- w0 z6 p* s- Y! W  4、结构式:按部就班率领成员完成使命jMW我考网网! `* ^$ a/ r$ }) \; {% H3 t. b' C
  7、转变打点jMW我考网网
9 V) q, }& u7 L" x, K1 I* X  流程再造:在现有的资本的基本上从头成立一个新的组织,不是更正已经发生或正在发生的错误的事jMW我考网网
- l# h; d' E) j: ?1 ]5 V* J  造成的阻力:1、不确定性,造成担忧工作的不变,从而发生抵触jMW我考网网
% a6 V. C5 m7 @& H8 |& r" e( \  2、关心小我得失踪jMW我考网网
) w2 m+ u2 H0 i  3、认为转变不合适组织益处,造成失踪业、人员割裂、工作关系转变jMW我考网网
8 |+ {, P5 u$ J  解决手段:1、教育和沟通  2、鼓舞激励介入 3、敦促撑持(积极步履必定)4、构和和协商 5、改削隐私部门信息(敏感问题分布进行,避免集中爆发) 6、公开和暗里强制jMW我考网网
# `/ e8 O+ p* u6 c  8、冲突打点jMW我考网网4 m2 h) p1 R9 o! ]& h
  冲突类型:功能正常的冲突,属于培植性的 功能失踪调冲突,属于破损性的jMW我考网网
/ |# b7 X7 E$ o4 g& m/ L) \  发生冲突根源:沟通差异,沟通渠道有噪音,影响理解jMW我考网网
( M( b4 A/ o# V3 T! w) C  结构差异,部门从各自益处出发形成的定见纷歧致jMW我考网网
* R- I3 w  ?4 K8 E# h  人格差异,怪异的格发生的不信赖,目生,难合作jMW我考网网
; N1 N" m4 s+ Y& [. g& r  解决体例:回避:不属于主冲要突,可以不关注jMW我考网网
6 H5 C: L$ q' \+ @. a% h( ^  姑息:驯服别人的方针,把别人方针看的比自己高jMW我考网网, b4 b( v. Y# P; u* @' s9 x
  强制:牺牲别人jMW我考网网) t! u" K/ y4 J( k3 j. y2 L! {+ b
  妥协:双方做出有价值的让步jMW我考网网3 F2 l" r, i4 ~, u6 M1 ]
  合作:开诚布公谈判,关注对方定见,没有时刻压力,问题十分主要不能妥协jMW我考网网
2 O& o3 T# t7 o  激发培植性冲突:改变组织文化、运用沟通、引进外人、从头构建组织jMW我考网网
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