2011年中级经济师《中级金融》复习要点：操作风险

会计考友

　　中级经济师金融操作风险的管理（掌握）
- S  x1 |0 P' l! H　　1、制度管理
　　完善内部控制制度，杜绝人为因素而产生操作风险的可能。
　　2、信息系统管理
　　（1）建立涵盖操作风险管理的风险管理信息系统
　　（2）在所有业务运行和管理运行基于现代信息系统的条件和环境下，确保信息系统的安全运行。
　　3、流程管理
　　（1）操作风险流程包括五个环节
( F3 y: e! E: S　　操作风险识别、操作风险评估与量化、操作风险控制与缓释、操作风险监控、操作风险报告。——是一般风险管理流程的具体化
! |8 v6 b4 C) i　　（2）针对业务业务流程中的操作风险管理，兼顾效率与实现牵制制约的要求。
* Y  m+ f$ B! a0 E/ ]5 ^　　4、职员管理
3 a+ C. h' [6 n- B& Q, S# `( l　　（1）构建完善内部控制中职员控制系统——选择适合的职员、定期休假、轮岗和交流机制、严格执行离任审计。
: I) S7 k: c* N8 y" C6 u: S* j( ?　　（2）加强对员工的培养和教育
　　（3）提供科学的激励机制和满意的工作环境。
　　5、风险转移
5 _6 G/ h, R; V) h# j. t　　即利用保险和业务外包等手段，将自己的操作风险转移给他人（保险公司或其他第三方）
% d$ S4 V3 ^0 x8 X% k5 k9 v. r　　操作风险保险有：特定风险保险（如董事会与高级职员责任险、职业责任险、雇员行为责任险等）一篮子保险、机构责任保险