2010年审计师《专业相关知识》复习之票据法和证券法（16）

会计考友

　　2.证券服务机构 　投资咨询机构、财务顾问机构、资信评级机构、资产机构、会计师事务所从事证券服务业务，必须经国务院证券监管机构和主管部门批准。上述机构从事证券服务业务的人员，必须具备证券专业和从事证券业务或者证券服务业务2年以上经验。
% {: f- B9 [. z5 y4 S8 [　　投资咨询机构及其从业人员从事证券服务业务不得有下列行为：
　　①代理委托人从事证券投资;
) K4 d5 C8 \1 x. e. Y　　②与委托人约定分享证券投资收益或者分担证券投资损失;
　　③买卖本咨询机构提供服务的上市公司股票;考试论坛
　　④利用传播媒介或者通过其他方式提供、传播虚假或者误导投资者的信息;
' o2 g2 t1 N4 c1 M% U　　⑤法律、行政法规禁止的其他行为。
3 Z0 ]# x- l& ?! @　　3.国务院证券监督管理机构依法履行职责，有权采取下列措施：
　　(1)对证券发行人、上市公司、证券公司、证券投资基金管理公司、证券服务机构、证券交易所、证券登记结算机构进行现场检查;
　　(2)进入涉嫌违法行为发生场所调查取证;
　　(3)询问当事人和与被调查事件有关的单位和个人，要求其对与被调查事件有关的事项作出说明;
　　(4)查阅、复制与被调查事件有关的财产权登记、通讯记录等资料;
　　(5)查阅、复制当事人和与被调查事件有关的单位和个人的证券交易记录、登记过户记录、财务会计资料及其他相关文件和资料;对可能被转移、隐匿或者毁损的文件和资料，可以予以封存;
　　(6)查询当事人和与被调查事件有关的单位和个人的资金账户、证券账户和银行账户;对有证据证明已经或者可能转移或者隐匿违法资金、证券等涉案财产或者隐匿、伪造、毁损重要证据的，经国务院证券监督管理机构主要负责人批准，可以冻结或者查封;
3 H5 T3 P3 I  t! Y' o　　(7)在调查操纵证券市场、内幕交易等重大证券违法行为时，经国务院证券监督管理机构主要负责人批准，可以限制被调查事件当事人的证券买卖，但限制的期限不得超过15个交易日;案情复杂的，可以延长15个交易日。
6 J2 p9 C7 y+ y6 Y9 `　　【示例】
" z2 P- N& M6 [; N3 r　　1.有关证券公司的下列说法中，符合我国《证券法》规定的有( )。(2005年试题)
! A' C& {6 Z% ^4 q$ s　　A.证券公司注册资本的最低限额为人民币3000万元
6 b* i1 \. u1 }" B* s6 P% r　　B.证券公司只能采取股份有限公司的形式
　　C.证券公司变更业务范围必须经登记机关批准
7 Z* ]9 E' G7 X7 Y; ^4 v　　D.只有综合类证券公司可以从事证券自营业务
　　E.经股东会批准，证券公司的董事、经理可以在其他证券公司中兼任职务
6 N& u. v! n5 J　　【答案】D
　　2.根据《证券法》的规定，证券公司同时经营证券自营和证券资产管理业务的，其注册资本最低限额为( )。
　　A.人民币5000万元 B.人民币1亿元
; ^: E8 w3 m; h- [& w! v! M　　C.人民币5亿元 D.人民币10亿元
　　【答案】C