一、营运资金的概念和特点
8 i/ s }* m5 I1 ?. X1 B/ W4 s& P! E7 H+ s, c% ^
(一)营运资金的概念
. P, t" A: O7 M+ G, `5 c+ r$ B4 }4 c# _3 T, J7 t( B( v' D- k# p
1 Z: {4 S: e) x( {( N) ~0 w
/ p, T/ V7 w; E7 s3 m; ` (二)营运资金的特点
& _9 c0 b+ c4 k2 v
% }$ K. n4 v5 x2 Y) }+ s 1.营运资金的来源具有灵活多样性。" j& g! J! t9 @
3 @$ H# X3 g: a: j+ m' V8 g- R1 P 2.营运资金的数量具有波动性。
" s$ h% @6 b/ s% e+ g: |8 U- M& t5 s1 C
3.营运资金周转具有短期性。
$ J0 A; J6 k( s1 h* W, B3 T1 U6 C* g; x& M
4.营运资金的实物形态具有变动性和易变现性。: \% H: o- O; O. m5 K% O, C
' k" n0 g3 S3 E
二、营运资金的管理原则6 z. b5 p; {9 ^$ \3 ^8 O {# x
( m a2 q4 W8 X: ?, }
企业进行营运资金管理,应遵循以下原则。
/ w$ y; O& X; s. U
3 I5 j" ]$ i2 u% z( f7 N (一)保证合理流动的资金需求。企业应认真分析生产经营状况,合理确定营运资金的需要数量。营运资金的管理必须把满足正常合理的资金需求作为首要任务。
* V! |9 j5 p* e; G" w( f1 I. r
3 J' [( u: ^4 |' [% U0 O4 `. l" f (二)提高资金使用效率
; G% M5 v, V4 m4 Z
) e$ H# ]* l) T, h3 t9 Y (三)节约资金使用成本
( a7 \) Q1 k# ?$ t& f) K1 [
: b) Y! B6 m K0 D( @! L& k1 U (四)保持足够的短期偿债能力: s3 L4 z7 u' | n' f
2 q7 P' t2 }$ G
三、营运资金战略) v* u. q* t9 g
, h L% }* Z6 n: D* t8 I 0 A. p& F9 L! r2 D- V
* d0 _ q! @" M$ n' l" l& j " k( y; ~$ T- [5 m8 R5 s
; h: O) B9 E9 J, U+ \* j: b. I
$ t v1 p7 R. t* k8 p |