2011银行从业考试基础知识第三章考点串讲2

会计考友

银行从业资格考试网为您提供“银行从业考试《基础知识》考点串讲”，帮助考生抓住重点知识点，加深理解。
第二节 资产业务
3.贷款业务
（1）概述
贷款是银行最主要的资产和最主要的资金运用。
冲刺备考
★2011年银行考试五科包过练习全程辅导
★ 2011年银行从业考试在线免费模拟练习
★ 2011年银行从业考试免费短信提醒订阅
                                    依据                                    分类                                                    客户类型                                    个人贷款                                                    公司贷款                                                    贷款期限                                    短期贷款                                                    中长期贷款                                                    有无担保                                    信用贷款                                                    担保贷款                        
2004年10月29日，金融机构（城乡信用社陈外）贷款利率不再设定上限。
我国银行信贷管理一般实行集中授权管理（自上而下分配放贷权力）、统一授信管理（控制融资总量及不同行业、企业的融资额度）、审贷分离、分级审批、贷款管理责任制相结合。
我国自2002年全面实施 “贷款五级分类法”，将贷款分为正常、关注、次级、可疑、损失五类，后三类称为“不良贷款”，不良贷款率是衡量银行资产质量的最重要指标。
（2）个人贷款业务
                                    分类                                    内容                                                                                         个人住房贷款                                    个人住房按揭贷款                                                    二手房贷款                                                    公积金个人住房贷款                                                    个人住房组合贷款合                                                    个人住房转让贷款                                                    个人住房最高额抵押贷款                                                    个人消费贷款                                    个人汽车贷款：自用车贷款金额不超所购汽车价格的80％，商用车不超过70％，商用载货车不超过60％，二手车不超过50％；自用车贷款期限不超5年，商用车或二手车不超3年                                                    助学贷款：国家助学贷款向境内（不含港、澳、台）高等学校中经济确实困难的全日制普通本、专科生（含高职生）、研究生和第二学士学位学生发放，用于支付学费、住宿费和生活费用；商业性助学贷款向正在接受非义务教育的学生或其直系亲属、法定监护人发放，只用于学生的学杂费、生活费及相关费用                                                    个人消费额度贷款：质押额度一般不超质押权利凭证票面价值90％；抵押额度一般不超过抵押物评估价值的70％                                                    个人住房装修贷款：可用于支付家庭装潢和维修工程的施工款、相关的装修材料款和厨卫设备款等                                                    个人耐用消费品贷款                                                    个人权利质押贷款                                                    个人经营贷款                                    一般包括个体工商户、个人独资企业投资人、合伙企业合伙人等                                                    个人信用卡透支                                    略                        
（3）公司贷款业务
                                    分类                                    内容                                                    依据                                    细分                                                    流动资金贷款                                    期限                                    临时流动资金贷款： 3个月（含）以内                                                    短期流动资金贷款： 3个月（不含）至1年(含）                                                    中期流动资金贷款： 1年（不含）至3年(含）                                                    贷款方式                                    流动资金整贷整偿贷款                                                    流动资金整贷零偿贷款                                                    流动资金循环贷款：有效期内多次提取、逐笔归还、循环使用                                                    法人账户透支：根据客户申请，核定账户透支额度，允许其在结算账户存款不足以支付时，在核定透支额度内直接透支                                                    固定资产贷款（项目贷款）                                    用途                                    基本建设贷款                                                    技术改造贷款                                                    科技开发贷款                                                    商业网点贷款                                                    房地产贷款                                    公司业务中房地产贷款                                    房地产开发贷款：住房开发贷款；商业用房开发贷款。对非住宅部分投资占总投资比例超过50％的综合性房地产项目，其贷款视同商业用房开发贷款                                                    土地储备贷款                                                    商业用房贷款：法人商业用房按揭贷款、商业用房抵押贷款和个人商业用房贷款                                                    个人住房贷款                                                    银团贷款（辛迪加贷款）                                    由两家或以上银行基于相同贷款条件，依据同一贷款协议，按约定时间和比例，通过代理行向借款人提供本外币贷款或授信业务。成员按“信息共享、独立审批、自主决策、风险自担”原则自主确定授信行为并按实际承诺份额享有权利义务            牵头行：经借款人同意，发起组织银团、负责分销银团贷款份额，是组织者和安排者。单家银行任牵头行时，其承贷份额原则上不少于融资总金额的20％；分销给其他成员的份额原则上不低于50％            代理行：按确定金额和进度归集资金向借款人提供贷款，并接受银团委托按贷款协议规定的职责管理银团资金。由牵头行担任或由成员协商确定            参加行：参加银团会议，按约定及时足额划拨资金至代理行指定账户；了解掌握借款人日常经营与信用状况，对异常情况及时通报代理行                                                                                         贸易融资                                    国内贸易融资                                                                                         国际贸易融资                                                                                         票据贴现                                    商业汇票持票人在汇票到期日前，为取得资金，在贴付一定利息后，将票据权利转让给商业银行。是一种票据转让行为，银行获得利息收入                                                            
（4）主要贸易融资工具
①信用证。银行有条件的付款承诺，即开证行依开证申请人的要求和指示，承诺在符合信用证条款的情况下，凭规定的单据付款或承兑、授权另一家银行付款或承兑、授权另一家银行议付。分类：进口和出口信用证，可撤销和不可撤销信用证（基本只开此类）、跟单商业信用证（开立的基本上是此类）和光票信用证、可转让和不可转让信用证（开立的多是此类）、即期和远期信用证、循环和不可循环信用证、保兑和无保兑信用证。

会计考友

</p>②押汇。按进出口方的融资用途分：
出口押汇（议付）：银行凭借获得货运单据质押权利有追索权地对信用证项下或出口托收项下票据进行融资。
进口押汇：银行应进口申请人的要求，与其达成进口项下单据及货物的所有权归银行所有的协议后，银行以信托收据的方式向其释放单据并先行对外付款的行为。包括进口信用证项下押汇（主要办理此类押汇）和进口代收项下押汇。
③保理（保付代理、托收保付）。贸易中以托收、赊账方式结算货款时，出口方为了规避收款风险而采用的一种请求第三者（保理商）承担风险的做法。优势在于融资功能。
国际保理按进出口双方是否都要求银行保理分为单保理（只出口银行与出口商签订保理协议）和双保理（进出口银行都与进出口商签订保理协议）。国内保理主要包括应收账款买断和应收账款收购及代理。
④福费廷（包买票据或买断票据）。指银行或包买人对国际贸易延期付款方式中出口商持有的远期承兑汇票或本票进行无追索权的贴现（即买断）。出口商放弃对所售票据的一切权益，银行（包买人）放弃对出口商所贴现款项的追索权。实质是远期票据贴现，属中长期融资，金额较大，只能基于真实贸易背景开立票据，融资条件较严格，银行承担票据拒付的所有风险，带有长期固定利率融资的性质。
4.债券投资业务
（1）投资目标
平衡流动性和盈利性，降低资产组合风险、提高资本充足率。
（2）投资对象
①国债。没有信用风险，二级市场发达，交易方便，利息不缴税。统称国库券，包括凭证式国债和记账式国债，有交易所和银行间债券交易市场两个发行流通渠道。
②金融债券。政策性金融债券；商业银行债券；其他金融债券。
③中央银行票据。简称央行票据或央票，期限一般在三年以内的中短期债券。2003年第二季度开始发行。是重要的货币政策手段。无风险、流动性高。
④资产支持证券。是资产证券化产生的资产。商业银行是主要投资者。2005年12月15日，开元证券和建元证券在银行间债券市场公开发行，标志着资产证券化业务正式进入中国大陆。
⑤企业债券和公司债券。
                                    公司债                                    中国证券监督管理委员会                                    公司法人，实践中为上市公司                                    发债公司的资产质量、经营状况、盈利水平和持续盈利能力等，信用风险一般高于企业债                                    在证券登记结算公司统一登记托管，可申请在证券交易所上市                        
（3）债券投资的收益
债券收益率通常用年率表示。
①名义收益率（票面收益率）=票面利息／面值×100％
②即期收益率=票面利息／购买价格×100％
③持有期收益率=（出售价格－购买价格+利息）／购买价格×100％
反映了实际收益率，是事后衡量指标。
④到期收益率=（收回金额－购买价格+利息）／购买价格×100％
（4）债券投资的风险
略。
5.现金资产业务
现金资产，是商业银行持有的库存现金以及与现金等同的可随时用于支付的银行资产。
（1）库存现金：商业银行保存在金库中的现钞和硬币。主要应付客户提现和日常开支。经营原则是保持适度规模。
（2）存款准备金：法定存款准备金、超额准备金。
（3）存放同业及其他金融机构款项。属活期存款，可随时支用。
相关推荐：
2011银行公共基础辅导：银行主要业务法律规定