关于贵公司报销付款的内部控制制度
- N2 X# z9 A' Q, B 贵社の费用精算に関する内部统制制度について
3 F% t3 Z( P: j' q. X/ |; v 我们重点留意了贵公司有关报销付款的内部控制制度+ c& |. V9 e+ h
贵社の费用精算に関する内部统制制度には注意が必要である
$ q2 d* E5 }; `& D v/ ` 在查阅会计凭证的过程中
' T8 p) p% i9 G 会计证凭を监査时$ X: H8 q6 M+ i, `0 p% Z$ k
我们发现贵公司的费用报销、款项支付,没有任何审批手续1 ^7 U0 _; V% |& W( K0 l
贵社の费用清算について、审査许可手続きが行われていないことがわかった
' S/ Q% N, c8 ^: L/ m 从已报销的单据中
1 I; Y" ?4 @1 e1 F" W 清算済みの证凭から1 C0 Q9 `. E/ f: l$ o* A$ ?
看不出业务由谁经办
! P8 c6 o- Q+ Q; O& k% N5 R 当该业务は谁が行ったか0 U' A3 {% _' X" Z/ t# ]( g
报销由谁批准. h- m! m S0 B. ^, o- V
清算は谁が许可したものか
! | j) h5 D1 V3 ^0 @ 是否经过财务审核' N" S% C$ ]0 e: y; U. F
财务部が审査したのかどうか
6 D6 y* ^* ]3 H# c: E/ i, y 款项是否支付等内部控制制度的执行痕迹
) T, n( k2 G# ]- F1 q 支払済みなのかどうか、など内部统制制度の执行痕迹が见えない
; k) C/ y; E2 N5 ^$ o! a 根据财务赵小姐介绍
# L6 s2 | a- y' O& O" ]% B; ? 会计担当者によると
: @6 l$ q. @5 m 公司已制定各项财务管理制度4 _7 b0 o& E1 ~* u9 ~0 T0 n* J
贵社は既に各财务管理制度を制定し
9 f9 Q0 s- O* Y& B 并上报管理层审批
& ?5 M2 V6 e; u. }/ X 管理层に申请したとのことである
; e8 |7 c J9 u Y I M/ S) a 等审批通过后6 h) {6 _: v6 ]7 \# q
许可されてから
, N' T% q! p& M: E 将按正式的制度执行" ]2 }3 I' u3 l& s# w
正式な制度に従い执行する予定である9 h5 E Q' A8 } [( e$ g# _" u9 b
报销的基本流程
/ \8 E, Y8 o+ ?: c! F1 @. F 费用清算の基本的プロセス |