关于贵公司报销付款的内部控制制度
0 d* D9 o5 K( W# k8 U& p 贵社の费用精算に関する内部统制制度について
0 X! T+ Q) \3 c$ A( ~ 我们重点留意了贵公司有关报销付款的内部控制制度
7 d( j3 K* n* r" d 贵社の费用精算に関する内部统制制度には注意が必要である* X( I* m8 g! {3 k% b
在查阅会计凭证的过程中
% r: J' S. n/ T 会计证凭を监査时- T) u* L x7 M5 r4 \0 c! a
我们发现贵公司的费用报销、款项支付，没有任何审批手续6 _* \; Z" l0 t, n8 o& V
贵社の费用清算について、审査许可手続きが行われていないことがわかった
% u! r( ?+ d5 ?" u3 q# k8 H" O. L1 x 从已报销的单据中
2 l$ | g# D A# R' n 清算済みの证凭から9 V$ W2 K; E; z- E9 ^# ?0 e6 O4 w
看不出业务由谁经办
7 |% b1 C: S: Q& z 当该业务は谁が行ったか
+ K4 Z j$ I# h8 z 报销由谁批准
+ M2 t1 y! z/ u' w5 j0 I 清算は谁が许可したものか0 G" Q3 X9 Q$ w) g
是否经过财务审核
8 E) q+ b6 ^& \8 I 财务部が审査したのかどうか& ^* u( k1 u5 V' T/ o" f2 E
款项是否支付等内部控制制度的执行痕迹
" A$ M6 t% z* v* e9 r% @ 支払済みなのかどうか、など内部统制制度の执行痕迹が见えない2 I2 P; K. S+ ~! N
根据财务赵小姐介绍% A" k' _' y8 q3 C. k+ i
会计担当者によると4 q6 }( ~% v' n( n
公司已制定各项财务管理制度$ Y* O2 g3 y+ S9 p% G, ^
贵社は既に各财务管理制度を制定し
/ ]0 D W' H' U! i 并上报管理层审批% } k4 t7 _; ^! }6 ?
管理层に申请したとのことである/ O6 ?, a! S$ F& _) M8 r( a
等审批通过后
& k B7 l2 O' ^ _9 s 许可されてから
/ u- ~7 i0 \8 ]+ j 将按正式的制度执行+ ?+ r, N5 ]% O+ G9 {$ ^
正式な制度に従い执行する予定である5 u) T, n6 `/ k0 J
报销的基本流程; A* |" k6 P7 `3 u& i; D) d
费用清算の基本的プロセス |
发表于 2012-8-16 13:01:33
