2012年银行考试《公共基础》：协助执行

会计考友

协助执行
        银行业从业人员应当熟知银行承担的依法协助执行的义务。在严格保守客户隐私的同时，了解有权对客户信息进行查询、对客户资产进行冻结和扣划的国家机关，按法定程序积极协助执法机关的执法活动，不泄露执法活动信息，不协助客户隐匿、转移资产。
        本条要求从业人员在其职业行为中不仅要保护客户隐私，也应该根据法律、行政法规规定依法履行协助执行的义务。
        依法协助执行与保护客户隐私是两项看似矛盾的商业银行的法定义务。实践中，往往存在以下四个方面的问题：
        一是为维持与客户的业务关系或出于私情，不协助有权对客户信息进行查询、对客户资产进行冻结和扣划的国家机关依法对客户账户进行查询、冻结、扣划的执法行为，甚至为客户通风报信或协助转移客户的资产，使执法行为无法进行；
        二是忽视客户隐私保护的法律和内部管理规定，未经任何法定程序将客户的存款信息或交易信息向其他不应该知道的人透露，造成客户与从业人员所在机构之间的矛盾和纷争；
        三是不了解各个有权对客户信息进行查询、对客户资产进行冻结和扣划的国家机关执法的权限，协助一些未经法律或行政法规授权的机构的查询、冻结、扣划行为，造成客户信息泄露或资产损失，并最终使从业人员所在机构产生声誉上的风险；
        四是不了解协助执行工作的法定程序以及内部工作流程，不严格审核协助执行的法定手续，或不按照内部工作流程及时向内部相关部门寻求支持。
        一般而言，上述行为的后果将有如下三种：
        1.影响其所在机构的声誉；
        2.其所在机构将可能面临执法机关的行政、司法处罚；
        3.从业人员个人将会面临行政、司法处罚以及其所在机构的内部惩戒。
        因此，从业人员应学习基本法律知识，了解我国《商业银行法》对客户存款等信息的保护及对查询、冻结、扣划客户存款信息的规定，掌握中国人民银行、银监会、最高人民法院等机构关于查询、冻结、扣划客户存款及交易信息的规定，熟知有权查询、冻结、扣划客户存款的国家机关的权限、执法的程序，做到依法协助执行与保护客户隐私并重，维护客户利益以及所在机构的声誉。
        具体而言，在实践工作中，从业人员应该做到以下几点：
        1.不向不应该知道的人透露协助执行方面的信息；
        2.面临有关机关协助执行的要求之时，及时向内部支持部门寻求支持，确保获得专业指导；
        3.按照法律规定及内部工作流程确认来人的身份，审核来函的法定要件，并按照规定进行保存和归档；
        4.确保要求协助执行的事项属于该请求机关法定权限以内；
        5.审核协助执行的具体事项，协助执行的范围严格限定在法律文书载明的事项，不应根据执法人员口头请求而超范围协助执行；
        6.以专业、中立的态度对待任何协助执行请求，不搪塞、不推诿，更不应该采取向客户通风报信、协助转移资产等方式对抗协助执行活动，使其所在机构或个人承担责任。