2012年银行考试《公共基础》：授信尽职

会计考友

授信尽职
        银行业从业人员应当根据监管规定和所在机构风险控制的要求，对客户所在区域的信用环境、所处行业情况以及财务状况、经营状况、担保物的情况、信用记录等进行尽职调查、审查和授信后管理。
        本条要求从事信贷业务的银行业从业人员忠于职责，专业、客观、全面、中立地对信贷客户进行尽职调查，监控风险，为实现银行信贷风险控制做好基础工作。
        信贷业务是银行的传统业务，也是不良资产沉淀较多的领域。商业银行授信管理及内控机制是否健全、有效是控制信贷风险、降低不良贷款的重要手段之一。为此，银监会下发了《商业银行授信工作尽职指引》，并针对集团客户、中小企业等不同客户群下发了专门的授信指引。
        对授信工作前期尽职调查、数据分析与评价、授信决策机制、授信后管理等都提出了明确的要求。银行业从业人员，尤其是在信贷管理及相关支持部门工作的人员，不仅应该透彻领会监管机关对商业银行授信工作的要求，还应该认真学习、贯彻所在机构对授信工作的具体要求、实施方案和工作流程，确保授信前调查充分、全面、真实，授信审查严格遵循程序和权限。客观、独立、公正，确保授信监测及时、到位，并确保对问题授信有得力的应对措施。
        作为一名从事信贷工作的从业人员，以下行为是明显违反职业操守，有些还将带来相应的行政处罚或刑事责任：
        1.不进行必要的实地调查，在无可信材料的情况下，即轻率地对授信工作提出意见和建议；
        2.在对客户提供的资料存有疑问时，不采取相应的措施进行验证和调查，听之任之；
        3.当客户发生根据合同约定的突发、重大事项之时，不及时调查、处理并上报，而采取不作为的态度，甚至掩盖、歪曲；
        4.不按照要求对客户信贷资料、档案进行归档和移送，造成档案资料不完整、不全面；
        5.省略必要的审核程序，或不当干涉其他信贷审核人员的独立审查意见；
        6.明示或暗示的客户变造、编造资料或者协助客户的不诚实行为；
        7.不按照规定进行有效的贷后监控。