2011银行从业考试风险管理精华资料(5)

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2011年银行从业资格考试《风险管理》精华资料：信用风险监测
信用风险是指信用风险管理人员通过各种监控技术，动态捕捉信用风险指标的异常变动，判断其是否已经达到引起关注的水平或已经超过阈值。（阙值的简单含义即临界值） 有效地信用风险监测体系应实现的目标：
（1）确保商业银行了解借款人或交易人对方当前的财务状况及其变动趋势;
（2）监测对合同条款的遵守情况;
（3）评估抵（质）押物相对债务人当前状况的抵补程度以及抵（质）押物价值的变动趋势;
（4）识别借款人违约情况，并及时对风险上升的授信进行分类;
（5）对已造成信用风险损失的授信对象或项目，迅速进入补救和管理程序。
JP摩根的统计显示：各项措施对降低风险损失的贡献度均有不同
50%~60%——决策千预见并采取预控措施;
25%~30%——贷后监测到并迅速进行补救;
低于20%——风险发生后进行的事后处理。
一、风险监测对象
1. 单一客户风险监测
单一客户风险监测的方法包括一整套贷后管理的程序和标准，并借助客户信用评级、贷款分类等方法。
客户风险的内生变量包括两类指标：一是基本面指标、二是财务指标。
（1）基本面指标主要包括：
①品质类指标
②实力类指标
③环境类指标
（2）财务指标主要包括：
①偿债能力指标
②盈利能力指标
③营运能力指标
④增长能力指标
从客户风险的外生变量来看，借款人的生产经营活动不是孤立的，而是与其主要股东、上下游客户、市场竞争者等“风险域”企业持续交互影响的。上述相关群体的变化，均可能对借款人的生产经营和信用状况造成影响。因此，对单一客户风险的监测，需要从个体延伸到“风险域”企业。
商业银行对单一借款人或交易对方的评级，应定期进行复查，当条件改善或恶化时，应对每个客户重新定级，确保内部评级与授信质量一致。《巴赛尔新资本协议》强调，内部评级是监测和空白股指单一借款人或交易对方信用风险的重要工具。
2.贷款分类与债项评级
客户信用风险监测的结果应当在信贷资产风险分类时有所体现。
（1）信贷资产风险分类的含义：通常是指信贷分析和管理人员，综合能够获得的全部信息并运用最佳判断，对信贷资产的质量和客户风险程度进行持续监测和客观评价。
2001年，我国监管当局出台了贷款风险分类的指导原则，把贷款分为正常、关注、次级、可能和损失五类（后三类合称为不良贷款）。
根据监测的结果给定商业银行的客户以及信贷资产一个风险类别（或级别）
在分类过程中，商业银行必须至少做到以下六个方面：
①建立健全内部控制机制，完善信贷规章、制度和办法;
②建立有效的信贷组织管理体制;
③实行审贷分离;
④完善信贷档案管理制度，保证贷款档案的连续和完整;
⑤改进管理信息系统，保证管理层能够及时获得有关贷款状况的重要信息;
⑥督促借款人提供真实准确的财务信息。
贷款分类与债项评级是两个容易混淆的概念，二者既区别明显又相互联系。

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</p>3. 组合风险监测
组合层面的风险监测把多种信贷资产作为投资组合进行整体监测。商业银行组合风险监测有两种主要方法：
①传统的组合监测方法。传统的组合监测方法主要是对信贷资产组合的授信集中度和结构进行分析监测。授信集中是指相对于商业银行资本金、总资产或总体风险水平而言，存在较大潜在风险的授信。结构分析包括行业、客户、产品、区域等的资产质量、收益（利润贡献度）等维度。商业银行可以依据风险管理专家的判断，给予各项指标一定权重，得出对单个资产组合风险判断的综合指标或指数。
②资产组合模型。商业银行在计量每个敞口的信用风险，即估计每个敞口的未来价值概率分布的基础上，就能够计量组合整体的未来价值概率分布：
估计各敞口之间的相关性，从而得到整体价值的概率分布。
不直接处理各敞口之间的相关性，而把暴露在该风险类别下的投资组合看成一个整体，直接估计该组合资产的未来价值概率分布。
二、风险监测主要指标
风险监测指标体系通常包括潜在指标和显现指标两大类，前者主要用于对潜在因素或征兆信息的定量分析，后者则用于显现因素或现状信息的定量化。
在信用风险管理领域，重要的风险监测指标有：
1. 不良资产/贷款率
不良贷款率=（次级类贷款+可疑类贷款+损失类贷款）/各项贷款×100%
例题：单选。如果一家国内商业银行的贷款资产情况为：正常类贷款50亿元，关注类贷款30亿元，次级类贷款10亿元，可疑类贷款7亿元，损失类贷款3亿元，那么该商业银行的不良贷款率为（ ）。
A.10% B.15% C.18% D.20%
答案：D
解释：（10+7+3）/（50+30+10+7+3） ×100%=20%
2. 预期损失率
预期损失率=预期损失/资产风险敞口×100%
预期损失是指信用风险损失分布的数学期望，代表大量贷款或交易组合在整个经济周期内的平均损失，是商业银行已经预计到将会发生的损失。
预期损失=PD×LGD×EAD，其中，PD为借款人的违约概率，LGD为违约损失率，EAD为违约风险暴露。
例题：单选。某商业银行资产总额为500亿元，风险加权资产总额为400亿元，资产风险猖口味200亿元，预期损失为1亿元，则该商业银行的预期损失类为（ ）。
A.0.03% B.0.5% C.1.08% D.1.33%
答案：B
解释：预期损失率=预期损失/资产风险敞口×100%=1/200×100%=0.5%
3. 单一（集团）客户授信集中度
单一（集团）客户贷款集中度=最大一家（集团）×100%
客户贷款总额/资本净额×100%
最大一家（集团）客户贷款总额是指报告期末各项贷款余额最高的一家（集团）客户的各项贷款的总额。
4. 贷款风险迁徙率
风险迁徙类指标衡量商业银行信用风险变化的程度，表示为资产质量从前期到本期变化的比率，属于动态指标。风险迁徙类指标包括正常贷款迁徙率和不良贷款迁徙率。
（1）正常贷款迁徙率
正常贷款迁徙率=（期初正常类贷款中转为不良贷款的金额+期初关注类贷款中转为不良贷款的金额） / （期初正常类贷款余额-期初正常类贷款期间减少金额+期初关注类贷款余额-期初关注类贷款期间减少金额）×100%
期初正常类贷款：正常类贷款的总数/额——12万
期初正常类贷款余额：贷款余额——12-1=11万
期初正常类贷款（关注类贷款）中转为不良贷款的金额，是指期初正常类贷款（关注类贷款）中，在报告期末分类为次级类/可疑类/损失类的贷款余额之和。
期初正常类贷款（关注类贷款）期间减少金额，是指期初正常类贷款（关注类贷款）中，在报告期内，由于贷款正常收回、不良贷款处置或贷款核销等原因而减少的贷款。
（2）正常类贷款迁徙率 注意与正常的区别，上者涵盖内容更广
正常类贷款迁徙率=期初正常类贷款向下迁徙金额/（期初正常类贷款余额-期初正常类贷款期间减少金额）×100%
期初正常类贷款向下迁徙金额，是指期初正常类贷款中，在报告期末分类为关注类、次级类、可疑类、损失类的贷款余额之和。
注意：不包含自身的类别，即正常类
（3）关注类贷款迁徙率
关注类贷款迁徙率=期初关注类贷款向下迁徙金额/（期初关注类贷款余额-期初关注类贷款期间减少金额）×100%
期初关注类贷款向下迁徙金额，是指期初正常类贷款中，在报告期末分类为次级类、可疑类、损失类的贷款余额之和。
（4）次级类贷款迁徙率
次级类贷款迁徙率=期初次级类贷款向下迁徙金额/（期初次级类贷款余额-期初次级类贷款期间减少金额）×100%
期初次级类贷款向下迁徙金额，是指期初正常类贷款中，在报告期末分类为可疑类、损失类的贷款余额之和。
（5）可疑类贷款迁徙率
可疑类贷款迁徙率=期初可疑类贷款向下迁徙金额/（期初可疑类贷款余额-期初可疑贷款期间减少金额）×100%
期初可疑类贷款向下迁徙金额，是指期初正常类贷款中，在报告期末分类为损失类的贷款余额。
例题：单选。某银行2009年初关注类贷款余额为4000亿元，其中在2009年末转为次级类、可疑类、损失类的贷款金额之和为600亿元，期初关注类贷款期间因回收减少了1000亿元，则关注类贷款迁徙率为（ ）。
A.15.3% B.18.5% C.20% D.21.8%
答案：C
解释：根据关注类贷款迁徙率的公式有：600/（4000-1000）×100%=20%

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</p>5. 不良贷款拨备覆盖率
不良贷款拨备覆盖率=（一般准备+专项准备+特种准备）/（次级类贷款+可疑类贷款+损失类贷款）
例题：单选。假定某银行2009年会计年度结束时共有贷款200亿元，其中正常贷款150亿元，其共有一般准备8亿元，专项准备1亿元，特种准备1亿元，则其不良贷款拨备覆盖率约为（ ）。
A.15% B.20% C.35% D.50%
答案：B
解释：（8+1+1）/（200-150）=20%
6. 贷款损失准备充足率
贷款损失准备充足率=贷款实际计提准备/贷款应提准备×100%
贷款实际计提准备是指商业银行根据贷款预计损失而计提的准备。
例题：单选。某银行2009年贷款应提准备为1100亿元，贷款损失准备充足率为50%，则贷款实际计提准备为（ ）亿元。
A.330 B.550 C.1100 D.1875
答案：B
解释：由公式可推导出：1100×50%=550亿元。
三、风险预警
风险预警是指商业银行根据各种渠道获得的信息，通过一定的技术手段，采用专家怕段和时间序列分析、层次分析和功效计分等方法，对商业银行信用风险状况进行动态监测和早期预警，实现对风险“防患于未然”的一种“防错纠错机制”
1. 风险预警的程序和主要方法
（1）风险预警程序
①信用信息的收集和传递
②风险分析
③风险处置。划分为预控性处置与全面性处置。
④后评价
风险预警在运行过程中要不断通过时间序列分析等技术来检验其有效性，包括数据源和数据结构的改善。同时改进预警指标和模型解释变量的筛选、参数的动态维护等。
（2）风险预警的主要方法
在我国银行业实践中，风险预警是一门新兴的交叉学科，可以根据运作机制将风险预警方法分为黑色预警法、蓝色预警法和红色预警法。
①黑色预警法。这种预警方法不引进预兆自变量，只考察警素指标的时间序列变化规律，即循环波动特征。
警兆是指警素发生异常变化导致警情爆发之前出现的先兆。
警素是指构成警情的指标。
②蓝色预警法。这种预警方法侧重定量分析，根据风险征兆等级预报整体风险的严重程度，具体分为两种模式：
指数预警法，即利用警兆指标合成的风险指数进行预警。其中，应用范围最广的是扩散指数，是指全部警兆指数中个数处于上升的警兆指数所占比重。大于或小于0.5时风险处于不同的水平
统计预警法，是对京兆与警素之间的相关关系进行时差相关分析。
③红色预警法。该方法重视定量分析与定性分析相结合。其流程是：首先对影响警素变动的有利因素与不利因素进行全面分析;其次进行不同时期的对比分析;最后结合风险分析专家的直觉和经验进行预警。
2. 行业风险预警（注意教材上行业风险预警指标）
（1）行业环境风险因素
①经济周期因素
②财政货币政策
③国家产业政策
④法律法规
（2）行业经营风险因素
主要包括市场供求、产业成熟度、行业垄断程度、产业依赖度、产品替代性、行业竞争主体的经营状况、行业整体财务状况，目的是预测目标行业的发展前景以及该行业中企业所面临的共同风险。
（3）行业财务风险因素
对行业财务风险因素的分析要从行业财务数据的角度，把握行业的盈利能力、资本增值能力和资金营运能力，进而更深入地剖析行业发展中的潜在风险。行业财务风险分析指标体系主要包括：
①行业净资产收益率=净利润/平均净资产×100%
②行业盈亏系数=行业内亏损企业个数/行业内全部企业个数=行业内亏损企业亏损总额/（行业内亏损企业亏损总额+行业内盈利企业盈利总额）
该指标是衡量行业风险程度的关键指标，数值越低风险越小。
③资本积累率=行业内企业年末所有者权益增长额总和/行业内年初企业所有者权益总和×100%。该指标越高越好。
④行业销售利润率=行业内企业销售利润总和/行业内企业销售收入总和×100%%。该指标越高越好。
⑤行业产品产销率=行业产品销售量/行业产品产量×100%。越高越好。
⑥劳动生产率=（截至当月累计工业增加值总额×12）/（行业职工平均人数×累计月数）×100%
（4）行业重大突发事件

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</p>3. 区域风险预警（注意教材上区域风险预警）
区域风险通常表现为区域政策法规的重大变化、区域经营环境的恶化以及区域内部经营管理水平下降、区域信贷资产质量恶化等。
（1）政策法规发生重大变化
（2）区域经营环境出现恶化
（3）区域商业银行分支机构内部出现风险因素
4. 客户风险预警（注意教材上客户风险预警）
客户风险分为客户财务风险和客户非财务风险两大类，风险经理在进行客户风险监测时，一般可以按照以下步骤进行：
（1）客户财务风险的监测
（2）客户非财务风险的监测
四、风险报告
风险报告是将风险信息传递到内外部部门和机构，使其了解商业银行客体风险和商业银行风险管理状况的工具。风险报告是商业银行实施全面风险管理的媒介，贯穿于整个流程和各个层面。
在信用风险管理领域，商业银行应借助风险管理信息系统（商业银行的无形资产）对每一项信贷资产进行分析，并在组合层面上进行分类汇总。
1. 风险报告的职责和路径
（1）风险报告的职责
①保证对有效全面风险管理的重要性和相关性的清醒认识;
②传递商业银行的风险偏好和风险容忍度;
③实施并支持一致的风险语言/术语;
④使员工在业务部门、流程和职能单元之间分享风险信息;
⑤告诉员工在实施和支持全面风险管理中的角色和职责;
⑥利用内部数据和外部事件、活动、状况的信息，为商业银行风险管理和目标实施提供支持;
⑦保障风险管理信息及时、准确地向上级或者同级的风险管理部门、外部监管部门、投资者报告。
风险报告除了满足监管当局和自身风险管理与内控需要外，还应当符合《巴塞尔新资本协议》信息披露框架的风险汇总和报告流程。巴塞尔委员会强调，通过强化信息披露可以达到强化市场约束的目的。
（2）风险报告的路径
良好的风险报告路径应采取纵向报送与横向传送相结合的矩阵式结构，即本级行各部门向上级行对口部门报送风险报告的同时，也须向本级行的风险管理部门传送风险报告，以增强决策管理层对操作层的管理和监督。
与传统的书面报告方式相比，风险管理信息系统真正实现了风险管理信息/报告的多向化、交互式传递，在保证风险管理部门独立性的同时，确保管理层对业务部门主要风险的实时监控。
2. 风险报告的主要内容
（1）从报告的使用者来看，风险报告可分为内部报告和外部报告两种类型。
背景知识：
中国银监会《商业银行不良资产监测和考核暂行办法》规定的不良贷款分析报告主要包括以下几方面：
①基本情况
②地区和客户结构情况
③不良贷款清收转化情况
④新发放贷款质量情况
⑤新发生不良贷款的内外原因分析及典型案例
⑥对不良贷款的变化趋势进行预测，提出继续抓好不良贷款管理或监管工作的措施和意见
对表外业务进行风险分析应包括以下主要内容：
①基本情况
②地区结构分析
③表外业务垫款形成原因的分析
④表外业务垫款变化趋势的预测，以及继续抓好表外业务管理或监管的措施和意见。
（2）从类型上划分，风险报告通常分为综合报告和专题报告两种类型。
综合类报告：各类风险;专题报告：重大风险事项与内控隐患。二者包括内容不一样。
背景知识：
商业银行的重大风险事项
①重大信贷风险事项
②重大市场风险事项
③重大利率风险事项
④重大突发性事件
⑤重大法律风险事项
⑥各报告单位认为应报告的其他重大风险事项
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