2011年银行从业考试风险管理冲刺考点（2）

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银行从业资格考试网为您提供“《风险管理》冲刺考点”，帮助考生加深理解。

第二部分信用风险
一、考点精讲
1.单一客户的分类及识别方法
分类

单一客户信用风险识别方法
1）财务状况分析

①盈利能力比率，用来衡量管理层将销售收入转换成实际利润的效率，体现管理层控制费用并获得投资收益的能力。
②效率比率，又称营运能力比率，体现管理层管理和控制资产的能力。
③杠杆比率，用来衡量企业所有者利用自有资金获得融资的能力，也用于判断企业的偿债资格和能力。
④流动比率，用来判断企业归还短期债务的能力，即分析企业当前的现金偿付能力和应付突发事件和困境的能力。
流动比率=流动资产合计/流动负债合计l
速动比率=速动资产/流动负债合计l
其中：速动资产=流动资产-存货
或：速动资产=流动资产-存货-预付账款-待摊费用
通常，流动比率较高或呈增 长趋势表明企业偿债能力较好或得到改善。但流动比率不能反映资产的构成和质量，尤其不能反映存货方面可能存在的问题。速动比率在分子中扣除了存货，能够更 好地反映短期流动性。但速动比率也有其局限性，没有将应收账款收回的可能性或时间预期考虑进来。

现金流量分析通常首先分析经营性现金流;其次分析投资活动的现金流;最后分析融资活动的现金流。
在分析企业现金流量时，应当全面考虑所有与信用风险相关的信息，通过完整的现金流入和流出的总量分析、结构分析和趋势分析，揭示出借款人的财务健康状况，以判断还款来源和还款的可能性。
3）非财务状况分析
非财务因素分析是信用风险分析过程中的一个重要组成部分，与财务分析相互印证、互为补充。
（1）管理层风险分析
重点考核企业管理者的人品、诚信度、授信动机、经营能力及道德水准：
（2）行业风险分析
（3）生产与经营风险分析
行业风险分析只能够帮助商业银行对行业整体的共性风险有所认识，但行业中的每个企业又都有其独特的自身特点。就国内企业而言，存在的最突出的问题是经营管理不善。
总体经营不善
①产品风险
②原料供应风险
③生产风险
④销售风险
（4）宏观经济及自然环境分析
4）担保分析
（1）保证
在对贷款保证进行分析时，商业银行最关心的是保证的有效性。
（2）抵押
抵押是指债务人或第三方不转移财产的占有，将该财产作为债权的担保。债务人或第三方为抵押人，债权人为抵押权人，提供担保的财产为抵押物。
① 可以作为抵押品的财产的范围及种类。
② 抵押合同应包括的基本内容。
③ 抵押物的所有权转移。
④ 抵押物登记
⑤ 抵押权的实现
（3）质押
质押又称动产质押，是指债务人或第三方将其动产移交债权人占有，将该动产作为债权的担保。在动产质押中，债务人或第三方为出质人，债权人为质权人，移交的动产为质物。
（4）留置与定金
留置是指债权人按照合同约定占有债务人的动产，债务人不按照合同约定的期限履行债务的，债权人有权依照法律规定留 置该财产，以该财产折价或者以拍卖、变卖该财产的价款优先受偿。留置担保的范围包括主债权及利息、违约金、损害赔偿金，留置物保管费用和实现留置权的费 用。留置这一担保形式，主要应用于保管合同、运输合同、加工承揽合同等主合同。定金是指当事人可以约定一方向对方给付定金作为债权的担保。
机构类客户和小企业/微小企业的信用风险识别和分析
①机构类客户具有非营利性的特征，还要识别是否存在以下风险因素：
政策

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</p>风险
投资风险l
财务风险l
担保风险l
②在对小企业进行信用风险分析时，还应关注以下主要风险点：
经营风险
财务风险
2.集团客户信用风险识别
企业集团是指相互之间存在直接或间接控制关系，或其他重大影响关系的关联方组成的法人客户群。确定为同一集团法人客户内的关联方可称为成员单位。
集团法人客户仅指非金融机构类集团法人客户，但企业集团财务公司或其它金融机构纳入集团法人客户统一管理。金融控股公司中的商业银行不纳入集团法人客户管理范畴。
分析企业集团内的关联交易时，首先应全面了解集团的股权结构，找到企业集团的最终控制人和所有关联方，然后对关联方之间的交易是否属于正常交易进行判断。
集团法人客户的信用风险特征
集团法人客户的信用风险通常是由于商业银行对集团法人客户多头授信、盲目/过度授信、不适当分配授信额度，或集团法人客户经营不善，或集团法人客户通过关联交易、资产重组等手段在内部关联方之间不按公允价格原则转移资产或利润等原因造成的。
（1）内部关联交易频繁
（2）连环担保十分普遍
（3）财务报表真实性差
（4）系统性风险较高
（5）风险识别和贷后监督难度较大
3.个人客户信用风险识别
个人客户的基本信息分析
①借款人的资信情况调查
利用内外部征信系统调查了解借款人的资信状况。
重点调查可能影响第一还款来源的因素。
②借款人的资产与负债情况调查
③贷款用途及还款来源的调查
④对担保方式的调查
个人信贷产品分类及风险分析
个人信贷产品可以基本划分为个人住宅抵押贷款、个人零售贷款、循环零售贷款三大类。
（1）个人住宅抵押贷款的风险分析
①经销商风险
②“假按揭”风险：“假按揭”的主要特征是，开发商利用积压房产套取银行信用，欺诈银行信贷资金。
③由于房产价值下跌而导致超额押值不足的风险。
④借款人的经济财务状况变动风险。
（2）个人零售贷款的风险分析
①借款人的真实收入状况难以掌握
②借款人的偿债能力有可能不稳定
③贷款购买的商品质量有问题或价格下跌导致消费者不愿履约
④抵押权益实现困难
还应当要求学校、家长或有担保能力的第三方参与对助学、留学贷款的担保;对用于购买商品（如汽车）的贷款，商业银行应对经销商的信誉、实力、资格进行分析考察。由于个人贷款的抵押权实现困难，因此应当高度重视第一还款来源。
（3）循环零售贷款
①贷款是循环的、无抵押的、未承诺的。
②子组合内对个人最高授信额度不超过10万欧元（或等值货币）。
③商业银行必须保证对循环零售贷款采用的风险权重函数，仅用于相对于平均损失率而言损失率波动性低的零售贷款组合，特别是那些违约概率低的贷款组合。
④必须保留子组合的损失率数据，以便分析损失率波动情况。
⑤循环零售贷款的风险处理方式应与子组合保持一致。
4.贷款组合信用风险识别
风险分散化，即将信贷资产分散于相关性较小或负相关的不同行业/地区/信用等级/业务领域的借款人，有助于降低商业银行资产组合的总体风险;与之相反，信贷资产过度集中于特定行业、信用等级或业务领域，将大大增加商业银行的信用风险。
1）。 宏观经济因素
2）。 行业风险和区域风险
行业风险和区域风险同属于系统性风险的表现形式。
5.客户信用评级的基本概念和评级方法的内容
信用风险计量经历了从专家判断法、信用评分模型到违约概率模型分析三个主

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</p>要发展阶段，商业银行的内部评级应基于二维评级体系：一维是客户评级，另一维是债项评级。
基本概念
客户信用评级是商业银行对客户偿债能力和偿债意愿的计量和评价，反映客户违约风险的大小。客户评级的评价主体是商业银行，评级目标是客户违约风险，评价结果是信用等级和违约概率（PD）
违约的定义
违约概率
违约概率是指借款人在未来一定时期内发生违约的可能性。在《巴塞尔新资本协议》中，违约概率被具体定义为借款人内部评级1年期违约概率与0.03%中的 较高者。巴塞尔委员会设定0.03%的下限是为了给风险权重新定下限，也是考虑到商业银行在检验小概率事件时所面临的困难。
评级方法：
（1）专家判断法
5Cs系统指：
品德（Character）l
资本（Capital）l
还款能力（Capacity）l
抵押（Collateral）l
经营环境（Condition）l
5Ps包括：个人因素（Personal Factor）、资金用途因素（Purpose Factor）、还款来源因素（Payment Factor）、保障因素（Protection Factor）、企业前景因素（Perspective Factor）。
骆驼（CAMEL）分析系统包括：资本充足性（Capital Adequacy）、资产质量（Asset Quality）、管理水平（Management）、盈利水平（Earnings）流动性（Liquidity）。
专家系统的突出特点在于将信贷专家的经验和判断作为信用分析和决策的主要基础，这种主观性很强的方法/体系带来的一个突出问题是对信用风险的评估缺乏一致性。
2）信用评分法
信用评分模型是一种传统的信用风险量化模型，利用可观察到的借款人特征变量计算出一个数值（得　分）来代表债务人的信用风险，并将借款人归类于不同的风险等级。
信用评分模型的关键在于特征变量的选择和各自权重的确定。
3）违约概率模型
违约概率模型分析属于现代信用风险计量方法。其中具有代表性的模型有穆迪的RiskCalc和Credit Monitor、KPMG的风险中性定价模型和死亡率模型
6.个人客户评分方法
个人客户评分方法
按照国际惯例，对于企业的信用评定采用评级方法，而对个人客户的信用评定采用评分方法。由于个人客户数量众多，历史信息的规律性强，因此主要采用基于历史数据统计的评分模型计量个人客户的信用风险。
参照国际最佳实践，个人客户评分按照所采用的统计方法可以分为回归分析、K临近值、神经网络模型等;按照评分的对象可以分为客户水平、产品水平和账户水 平，按照评分的目的可以分为风险评分、利润评分、忠诚度评分等;按照平分的阶段则可以分为拓展客户期（信用局评分）、审批客户期（申请评分）和管理客户期 （行为评分）。
（1）信用局评分
这一阶段常用的模型有：
①风险评分，预测消费者违约/坏账风险的大小;
②收益评分，预测消费者开户后给商业银行带来潜在收益;
③破产评分，预测消费者破产风险的大小;
④其他信用特征评分。
（2）申请评分
申请评分模型通过综合考虑申请者在申请表上所填写的各种信息，对照商业银行类似申请者开户后的信用表现，以评分来预测申请者开户后一定时期内违约概率，通过比较该客户的违约概率和商业银行可以接受的违约底线来作出拒绝或接受的决定。
信用局风险评分模型和收益评分模型是很有价值的决策工具，与申请评分模型具有互补性，可以组成二维或三维矩阵来进行信贷审批决策。不同的是，申请评分模 型是商业银行为特定金融产品的申请者量身定做的，能够更准确、全面地反映商业银行客户的特殊性，而且可以利用更多的信息对客户将来的信用表现进行预测;而 信用局评分模型通常是对申请者在未来各种信贷关系中的违约概率作出预

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</p>测。
（3）行为评分
行为评分被用来观察现有客户的行为，以掌握客户及时还款的可信度。
7.客户评级/评分的验证（Validation）
（1）客户违约风险区分能力的验证
期基本原理是运用多种数理分析方法检验评级系统对客户是否违约的判断准确性。
（2）违约概率预测准确性的验证（校正）
其基本原理是运用统计学中的假设检验，当实际违约发生情况超过给定阈值，则拒绝原假设，认为PD预测不准确。常用方法有：二项分布检验，检验给定年份某 一等级PD预测准确性;卡方分布检验，检验给定年份不同等级PD预测准确性;正态分布检验，检验不同年份同一等级PD预测准确性;扩展的交通灯检验，检验 不同年份不同等级PD预测准确性。
8.债项评级
债项评级的基本概念
（1）债项评级
债项评级是对交易本身的特定风险进行计量和评价，反映客户违约后的债项损失大小。特定风险因素包括抵押、优先性、产品类别、地区、行业等。债项评级既可以只反映债项本身的交易风险，也可以同时反映客户信用风险和债项交易风险。
（2）债项评级与客户评级的关系
客户评级与债项评级是反映信用风险水平的两个纬度。一个债务人只能有一个客户评级，而同一债务人的不同交易可能会有不同的债项评级。
（3）损失
客户违约后给商业银行带来的债项损失包括两个层面：一是经济损失;二是会计损失。
（4）违约风险暴露
违约风险暴露是指债务人违约时的预期表内表外项目暴露总和。如果客户已经违约，则违约风险暴露为其违约时的债务账面价值;如果客户尚未违约，则违约风险暴露对于表内项目为债务账面价值，对于表外项目为已提取金额+信用转换系数×已承诺未提取金额。
（5）违约损失率
违约损失率（Loss Given Default，LGD）是指给定借款人违约后贷款损失金额占违约风险暴露的比　　例，其估计公式为损失/违约风险暴露。
贷款分类与债项评级
信贷资产风险分类通常是指信贷分析和管理人员或监管当局的检查人员，综合能够获得的全部信息并运用最佳判断，根据信贷资产的风险程度对信贷资产质量作出评价。
2001年，我国监管当局出台了贷款风险分类的指导原则，把贷款分为正常、关注、次级、可能和损失五类（后三类合称为不良贷款）。
9. 国家风险主权评级
国际风险是指经济主体在与非本国居民进行国际经贸与金融往来时，由于别国经济、 政治和社会等方面的变化而遭受损失的风险。国家风险不仅包括一个国家政府未能履行其债务所导致的风险（主权风险），也包括主权国家以直接或间接方式影响债 务人履行偿债义务的能力和意愿。对国家风险的计量可以通过主权评级来实现。
主权评级指各国直接或间接影响债务人履行其对外偿付义务的能力和意愿的测试与排名。目前，比较通用　　的主权评级模型是由经济学家坎托和帕克（Cantor & Packer，1996）提出的，CP模型回归了标准普尔和穆迪赋予的主权风险评级。
10. 《巴塞尔新资本协议》下的信用风险量化
《巴塞尔资本协议》将商业银行信用风险资产分为四大类，分别以相应的权重（K）反映其风险大小：
符合监管要求的商业银行必须满足：资本/信用风险加权资产 》 8%。其中，信用风险加权资产为商业银行所有债项风险暴露额与对应权重乘积之和。
《巴塞尔新资本协议》，不仅构建了最低资本充足率、监督检查、市场约束三大支柱，明确最低资本充足率覆盖了信用风险、市场风险、操作风险三大主要风险来源，而且对信用风险的计量提出了标准法、内部评级法初级法、内部评级法高级法三种方法。
信用风险评级分为外部评级和内部评级。外部评级是专业评级机构对特定债务人的偿债能力和意愿的整体评估，主要依靠专家定性分析，评级对象主要是 政府或大企业;内部评级是商业银行根据内部数据和标准（侧重于定量分析），对客户的信用风险及债项的交易风险进行评价，并据以估计违约概率及违约损失率， 作为信用评级和分类管理的标准。
1）。标准法
商业银行的信贷资产分为对主权国家的债权、对一般商业银行的债权、对公司的债权、包括在监管零售资产中的债权、以居民房产抵押的债权、表外债权等13类;l
对主权、商业银行、公司的债权等非零售类信贷资产，根据债务人的外部评级结果分别确定权重，零售类资产根据是否有居民房产抵押分别给予75%、35%的权重，表外信贷资产采用信用风险转换系数转换为信用风险暴露;l
允许商业银行通过抵押、担保、信用衍生工具等信贷资产的风险敏感性，但缺点也很明显：过分依赖于外部评级，对于缺乏外部评级的公司类债权统一给予100%的风险权重，缺乏敏感性;此外，也没有考虑到不同资产间的相关性。l
2）。内部评级法
内部评级法要去商业银行建立健全的内部评级体系，自行预测违约概率（PD）、违约损失率（LGD）、违约风险暴露（EAD）、期限（M）等信用风险因素，并根据如下权重公式计算每笔债项的信用风险资本要求（K）：
（1）公司、主权及商业银行暴露
（2）零售暴露
根据对商业银行内部评级体系依赖程度的不同，内部评级法又分为初级法和高级法两种：
初级法要求商业银行运用自身客户评级估计每一等级客户违约概率，其他风险要素采用监管当局的估机值;l
高级法要求商业银行运用自身二维评级体系自行估计违约概率、违约损失率、违约风险暴露、期限。l
初级法和高级法的区分只适用于非零售暴露，对于零售暴露，只要商业银行决定实施内部评级法，就必须自行估计PD和LGD。
11.风险监测内容客户风险的内生变量包括两类指标：一是基本面指标（定性指标或非财务指标），二是财务指标。
①基本面指标主要包括：
品质类指标
实力类指标
环境类指标
②财务指标主要包括：
偿债能力指标
盈利能力指标
营运能力指标
增长能力指标
从客户风险的外声变量来看，借款人的生产经营活动不是孤立的，而是与其主要股东、上下游客户、市场竞争者等“风险域”企业持续交互影响 的。上述相关群体的变化，均可能对借款人的生产经营和信用状况造成影响。因此，对单一客户风险的监测，需要从个体延伸到“风险域”企业。
12. 组合风险监测
组合层面的风险监测把多种信贷资产作为投资组合进行整体监测。组合监测能够体现多样化带来的分散风险的效果，防止国别、行业、区域、产品等维度的风险集中度过高，实现资源的最优化配置。
商业银行组合风险监测有两种主要方法：
①传统的组合监测方法。传统的组合监测方法主要是对信贷资产组合的授信集中度和结构 进行分析监测。授信集中是指相对于商业银行资本金、总资产或总体风险水平而言，存在较大潜在风险的授信。结构分析包括行业、客户、产品、区域等的资产质 量、收益（利润贡献度）等维度。商业银行可以依据风险管理专家的判断，给予各项指标一定权重，得出对单个资产组合风险判断的综合指标或指数。
②资产组合模型。商业银行在计量每个敞口的信用风险，即估计每个敞口的未来价值概率分布的基础上，就能够计量组合整体的未来价值概率分布。
估计各敞口之间的相关性，从而得到整体价值的概率分布。l
不直接处理各敞口之间的相关性，而把暴露在该风险类别下的投资组合看成一个整体，直接估计该组合资产的未来价值概率分布，包括CreditMetrics模型、Credit Portfolio View模型等。l
13.监测指标
风险监测指标体系通常包括潜在指标和显现指标两大类，前者主要用于对潜在因素或征兆信息的定量分析，后者则用于显现因素或现状信息的定量化。
中国银监会对原国有商业银行和股份制商业银行按照三大类七项指标进行评估，具体包括经营绩效类指标、资产质量类指标和审慎经营类指标。
有关资产质量的主要指标包括以下几个方面：
1）。 不良资产/贷款率
不良贷款率=（次级类贷款+可疑类贷款+损失类贷款）/各项贷款×100%
2）。 预期损失率
预期损失率=预期损失/资产风险敞口×100%
预期损失是指信用风险损失分布的数学期望，代表大量贷款或交易组合在整个经济周期内的平均损失，是商业银行已经预计到将会发生的损失。预期损失=PD×LGD×EAD，其中，PD为借款人的违约概率，LGD为违约损失率，EAD为违约风险暴露。
3）。 单一（集团）客户授信集中度
单一（集团）客户贷款集中度=最大一家（集团）客户贷款总额/资本净额×100%
该指标计算本外币口径数据。最大一家（集团）客户贷款总额是指报告期末各项贷款余额最高的一家（集团）客户的各项贷款的总额，客户是指取得贷款的法人、其 他经济组织、个体工商户和自然人，各项贷款的定义与不良贷款率指标中的定义一致，资本净额定义与资本充足率指标中定义一致。
4）。 贷款风险迁徙
风险迁徙类指标衡量商业银行信用风险变化的程度，表示为资产质量从前期到本期变化的比率，属于动态指标。风险迁徙类指标包括正常贷款迁徙率和不良贷款迁徙率。
（1）正常类贷款迁徙率
正常类贷款迁徙率=期初正常类贷款向下迁徙金额/（期初正常类贷款余额-期初正常类贷款期间减少金额）×100%
该指标计算本外币口径数据。期初正常类贷款向下迁徙金额，是指期初正常类贷款中，在报告期末分类为关注类、次级类、可疑类、损失类的贷款余额之和。
（2）关注类贷款迁徙率
关注类贷款迁徙率=期初关注类贷款向下迁徙金额/（期初关注类贷款余额-期初关注类贷款期间减少金额）×100%
（3）次级类贷款迁徙率
次级类贷款迁徙率=期初次级类贷款向下迁徙金额/（期初次级类贷款余额-期初次级类贷款期间减少金额）×100%
（4）可疑类贷款迁徙率
可疑类贷款迁徙率=期初可疑类贷款向下迁徙金额/（期初可疑类贷款余额-期初可疑贷款期间减少金额）×100%
5）。 不良贷款拨备覆盖率
不良贷款拨备覆盖率=（一般准备+专项准备+特种准备）/（次级类贷款+可疑类贷款+损失类贷款）
6）。 贷款损失准备充足率
贷款损失准备充足率=贷款实际计提准备/贷款应提准备×100%
14. 风险预警的主要方法
①传统方法。典型的例子是6C法。
②评级方法
③信用评分方法。CAMEL评级体系
④统计模型。
在我国银行业实践中，风险预警是一门新兴的交叉学科，可以根据运作机制将风险预警方法分为黑色预警法、蓝色预警法和红色预警法。
①黑色预警法。这种预警方法不引进预兆自变量，只考察警素指标的时间序列变化规律，即循环波动特征。
警兆是指警素发生异常变化导致警情爆发之前出现的先兆。
②蓝色预警法。这种预警方法侧重定量分析，根据风险征兆等级预报整体风险的严重程度，具体分为两种模式：
指数预警法，即利用警兆指标合成的风险指数进行预警。其中，应用范围最广的是扩散指数，是指全部警兆指数中个数处于上升的警兆指数所占比重。l
统计预警法。l
③红色预警法。该方法重视定量分析与定性分析相结合。其流程是：首先对影响警素变动的有利因素与不利因素进行全面分析;其次进行不同时期的对比分析;最后结合风险分析专家的直觉和经验进行预警。
行业风险预警
（1）行业环境风险因素
①经济周期因素
②财政货币政策
③国家产业政策
④法律法规
15.行业、区域、客户经营风险内容
行业
主要包括市场供求、产业成熟度、行业垄断程度、产业依赖度、产品替代性、行业竞争主体的经营状况、行业整体财务状况，目的是预测目标行业的发展前景以及该行业中企业所面临的共同风险。
环境因素
经营因素
行业财务风险因素
对行业财务风险因素的分析要从行业财务数据的角度，把握行业的盈利能力、资本增值能力和资金营运能力，进而更深入地剖析行业发展中的潜在风险。行业财务风险分析指标体系主要包括：
（4）行业重大突发事件
区域风险预警
（1）政策法规发生重大变化
（2）区域经营环境出现恶化
（3）区域商业银行分支机构内部出现风险因素
客户风险预警
客户风险分为客户财务风险和客户非财务风险两大类，风险经理在进行客户风险监测时，一般可以按照以下步骤进行：
（1）客户财务风险的监测
（2）客户非财务风险的监测
16. 风险报告的主要内容
①从报告的使用者来看，风险报告可分为内部报告和外部报告两种类型。
②从类型上划分，风险报告通常分为综合报告和专题报告两种类型。
③中国银监会《商业银行不良资产监测和考核暂行办法》规定的不良贷款分析报告主要包括以下几方面：
基本情况
地区和客户结构情况
不良贷款清收转化情况
新发放贷款质量情况
新发生不良贷款的内外原因分析及典型案例
对不良贷款的变化趋势进行预测，提出继续抓好不良贷款管理或监管工作的措施和意见
对表外业务进行风险分析应包括以下主要内容：
基本情况l
地区结构分析l
表外业务垫款形成原因的分析
表外业务垫款变化趋势的预测，以及继续抓好表外业务管理或监管的措施和意见。
④巴塞尔委员会建议的信用风险披露内容
17. 限额是指对某一客户（单一法人或集团法人）所确定的、在一定时期内商业银行能够接受的最大信用风险暴露，它与金融产品和其他维度信用风险暴露的具体状况、商业银行的风险偏好、经济资本配置等因素有关。
1）。 单一客户限额管理
针对单一客户进行限额管理时，首先需要计算客户的最高债务承受能力，即客户凭借自身信用与实力承受对外债务的最大能力。一般来说，具体决定一个客户（个人或企业/机构）债务承受能力的主要因素是客户信用等级和所有者权益。
商业银行在考虑对客户守信时不能仅仅根据客户的最高债务承受额提供授信，还必须将客户在其他商业银行的原有授信、在本行的原有授信和准备发放的新授信一并加以考虑。
在实际业务中，商业银行决定客户授信额度还受到其他相关政策的影响，例如银行的存款政策、客户中间业务情况、银行收益情况等。此外，确定客户信贷限额还 要考虑商业银行对该客户的风险容忍度，可　　以用客户损失限额（Customer Maximum Loss Quota，CMLQ）表示。
2）。 集团客户限额管理
集团统一授信一般分“三步走”：
对其授信时应注意以下几点：
统一识别标准，实施总量控制。
掌握充分信息，避免过度授信。
主办银行牵头，协调信贷业务。
尽量少用保证，争取多用抵押。
授信协议约定，关联交易必报。
（3）国家区域风险限额
国际风险限额是用来对某一国家的风险暴露管理的额度框架。国家风险暴露包含一个国家的信用风险暴 露、跨境转移风险以及ERS（高压力风险事件情景）风险。国家信用风险暴露是指在某一国设有固定居所的交易对方（包括没有国外机构担保的驻该国家的子公 司）的信用风险暴露，以及该国家交易对方海外子公司的信用风险暴露。跨境转移风险产生于一国的商业银行分支机构对另外一国的交易对方进行的授信活动。
4） 组合限额管理
组合限额是商业银行资产组合层面的限额，是组合管理的体现方式和管理手段之一。组合限额可分为授信集中度限额和总体组合限额两类。
（1）授信集中度限额
（2）总体组合限额
设定组合限额主要可分为以下五步：
第一步，按某组合维度确定资本分配权重。
第二步，根据资本分配权重，对预期的组合进行压力测试，估算组合的损失。
第三步，将压力测试估算出的预计组合损失与商业银行的资本相对比。
第四步，根据资本分配权重，确定各组合（按行业、按产品等）以资本表示的组合限额：
以资本表示的组合限额=资本×资本分配权重
第五步，根据资本转换因子，将以资本表示的该组合的组合限额转换为以计划授信额表示的组合限额
如果没有特殊情况，不允许超过组合限额。
商业银行应尽快采取措施将组合敞口降低到限额之下。
组合限额一旦被明确下来，就必须严格遵守并得到良好维护。
18.信贷审批
贷款定价
（1）贷款定价的决定要素
贷款定价的形成机制比较复杂，市场、银行和监管机构这三方面是形成均衡定价的三个主要力量。贷款定价通常由以下因素来决定：
贷款最低定价=（资金成本+经营成本+风险成本+资本成本）/贷款额
资金成本包括债务成本和股权成本，经营成本以所谓的部门成本包括在价格计算中。
风险成本一般指预期损失。
资本成本主要是指用来覆盖该笔贷款的信用风险所需要的经济资本的机会成本。在数值上等于经济资本与股东最低资本回报率的乘积。
RAROC在贷款定价中应用的一般公式为：
RAROC=（某项贷款的一年收入-各项费用-预期损失）/监管或经济资本
式中，预期损失代表商业银行为风险业务计提的各项准备，而经济资本则是用来抵御商业银行的非预期损失所需的资本。
（2）贷款定价的影响因素
贷款定价不仅受单个借款者风险的影响，还受商业银行当前资产组合结构的影响。
贷款发放
（1）授权管理
授信权限管理通常遵循以下原则：
①给予每一交易对方的信用须得到一定权利层次的批准;
②集团内所有机构在进行信用决策时应遵循一致的标准;
③债项的每一个重要改变（如主要条款、抵押结构及主要合同）应得到一定权利层次的批准;
④交易对方风险限额的确定和单一信用风险暴露的管理应符合组合的统一指导及信用政策，每一决策都应建立在风险—收益分析基础之上;
⑤根据审批人的资历、经验和岗位培训，将信用授权分配给审批人并定期进行考核。
（2）授信审批
授信审批或信贷决策一般应遵循下列原则：
①审贷分离原则。
②统一考虑原则。
③展期重审原则。
19. 贷后管理
贷款转让
贷款转让通常指贷款有偿转让，是贷款的原债权人将已经发放但未到期的贷款有偿转让给其他机构的经济行为，又被称为贷款出售，主要目的是为了分散风险、增加收益、实现资产多元化、提高经济资本配置效率。贷款转让可以实现信用风险的转移。
贷款转让按转让的贷款笔数可分为单笔贷款转让和组合（打包）贷款转让，按转让贷款的资金流向可分为一次性转让和回购式转让
按原债权人对已转让贷款是否承担风险可分为无追索转让和有追索转让
按原债权人对已转让贷款是否参与管理可分为代管式转让和非代管式转让，按新债权人确定方式可分为定向转让与公开转让（通常通过招标）。
大多数贷款的转让是属于一次性、无追索、一组同质性的贷款（如住房抵押贷款）在贷款二级市场上公开打包出售。
2. 贷款重组
贷款重组是当债务人因种种原因无法按原有合同履约时，商业银行为了降低客户违约风险引致的损失，而对原有贷款结构（期限、金额、利率、费用、担保等）进行调整、重新安排、重新组织的过程。贷款重组应注意以下几个方面：
①是否属于可重组的对象或产品
②为何进入重组流程。
③是否值得重组，重组的成本与重组后可减少的损失孰大孰小。
④对抵押品、质押物或保证人一般应重新进行评估。
贷款重组的流程：
第一， 成本收益分析。
第二， 准备重组方案。
第三， 与债务人磋商和谈判，并就贷款重组的措施、条件、要求和实施期限达成共识。
20. 经济资本计量与配置
1. 经济资本计量
信用风险经济资本是指商业银行在一定的置信水平下，为了应对未来一定期限内信用风险资产的非预期损失而应该持有的资本金，其在数值上等于信用风险资产可能带来的非预期损失。
取决于以下几个方面：一是置信水平;二是银行风险计量水平。
2. 经济资本配置
①基于非预期损失占比的经济资本配置。
②基于边际非预期损失占比的经济资本配置。
二、考题分析
1.商业银行除了要对客户的财务状况风险识别外还应分析（ ）等非财务因素。
A.管理者的品德与诚信B.行业的周期C.现金流D.劳资关系E产品研发
答案 ABDE
2.对小企业信用分析时应关注（ ）等风险点。
A.产品多元化B.可能出现逃债现象C.自有资金匮乏D.很少开据发票E.经不起原材料波动
答案BCDE
3.依据我国银监会制定的商业银行风险监管核心指标其中对单一客户授信集中度中，关于集团客户说法不正确的是
A.在股权上或经营决策上直接或间接控制其他企事业法人而非被其他企事业法人控制的
B.共同被第三方企事业法人所控制
C.有主要投资者个人、关键经理人员或与其关系密切的家庭成员共同直接或间接控制的
D.存在其他关联关系可能按公允价值原则转移资产，商业银行应视同集团客户授信管理
答案 A
4.有关关联交易的说法正确的有（ ）
A.纵向一体化形成的关联交易主要集中在上游企业为下游企业提供半成品作为原料
B.横向多元化集团的内部关联交易集团内部企业间的大量资产重组、并购、资金往来以及债务重组
C.国家控制的企业间因为同受国家控制因此成为关联方
D.单一集团法人客户同其他客户比具有内部交易频繁的特征
E.集团法人客户交易的动机是实现集团统一管理和控制
答案ABDE
5.与单一客户相比（ ）忽视集团法人客户具有的风险特征
A.财务报表真实性较好 B.连环担保普遍 C.风险识别难度大D.贷后管理难度大
答案 A
6.住房抵押贷款中，假按揭的表现形式有（ ）
A.借款人为虚假购房，身份和住址不明
B.开发商不具备按揭合作主体资格，以虚假按揭销售方式套取商业银行按揭贷款
C.以个人住房按揭贷款名义套取企业生产经营用的贷款
D.开发商与购房人串通，规避不允许零首付的限制 E.经济状况好的个人也申请个人住房抵押贷款
答案 ABCDE
7.在credit monitor模型中，企业向银行借款相当于持有一个基于企业资产价值的看涨期权，股东初始投资可以看作该期权的（ ）
A.期权费 B.时间价值C.内在价值 D.执行价值
答案 A
8.商业银行资本配置的作用主要体现在（ ）
A.资本金管理和负债管理 B. 资产管理和负债金管理 C.绩效考核和风险管理 D.流动性管理和绩效考核
答案C
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