银行从业考试风险管理：信用风险识别资料3

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（3）现金流量分析
现金流量表分为三个部分：经营活动的现金流、投资活动的现金流、融资活动的现金流。
现金流量分析通常首先分析经营性现金流;其次分析投资活动的现金流;最后分析融资活动的现金流。
针对不同类型的贷款，对于企业现金流量的分析侧重点也是不同的。
对于短期贷款，应当考虑正常经营活动的现金流量是否能够及时而且足额偿还贷款;对于中长期贷款，应当主要分析未来的经营活动是否能够产生足够的现金流量以偿还贷款本息，但在贷款初期，应当考察借款人是否有足够的融资能力和投资能力来获得所需的现金流量以偿还贷款利息。
此外，由于企业发展可能处于开发期、成长期、成熟期或衰退期，进行现金流量分析时需要考虑不同发展时期的现金流特征。
3.单一法人客户的非财务因素分析
非财务因素分析是信用风险分析过程中的一个重要组成部分，与财务分析相互印证、互为补充。
（1）管理层风险分析
重点考核企业管理者的人品、诚信度、授信动机、经营能力及道德水准：
（2）行业风险分析
（3）生产与经营风险分析
行业风险分析只能够帮助商业银行对行业整体的共性风险有所认识，但行业中的每个企业又都有其独特的自身特点。就国内企业而言，存在的最突出的问题是经营管理不善。
（4）宏观经济及自然环境分析
4.单一法人客户的担保分析
担保是指为维护债权人和其他当事人的合法权益、提高贷款偿还的可能性、降低商业银行资金损失的风险，由借款人或第三方对贷款本息的偿还或其他授信产品提供的一种附加保障。
担保方式主要有：保证、抵押、质押、留置和定金。
（1）保证：违约时第三方承担偿还贷款责任
在对贷款保证进行分析时，商业银行最关心的是保证的有效性。
①保证人的资格。具有代为清偿能力的法人、其它组织或者公民可以作为保证人。国家机关（除经国务院批准），学校、幼儿园、医院等以公益为目的的事业单位、社会团体，企业法人的分支机构和职能部门，均不得作为保证人。
②保证人的财务实力。
③保证人的保证意愿。
④保证人履约的经济动机及其与借款人之间的关系。
⑤保证的法律责任。保证分为连带责任保证和一般保证两种。
（2）抵押：抵押是指债务人或第三方不转移财产的占有，将该财产作为债权的担保。债务人或第三方为抵押人，债权人为抵押权人，提供担保的财产为抵押物。
①可以作为抵押品的财产的范围及种类。
②抵押合同应包括的基本内容。
③抵押物的所有权转移。
④抵押物登记
⑤抵押权的实现

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</p>（3）质押
质押又称动产质押，是指债务人或第三方将其动产移交债权人占有，将该动产作为债权的担保。在动产质押中，债务人或第三方为出质人，债权人为质权人，移交的动产为质物。
①出质人和质权人应当以书面形式订立质押合同。
②质押合同时效
③质押合同应当包括以下内容。
④质物的所有权转移
⑤质押担保的范围
⑥质权人对质物承担的权利、义务和责任。
⑦债务履行期届满时质物的处理。
⑧权利质押的范围
⑨权利质押物的权利行使日与债务履行期不一致时的处理。
⑩权利质押的生效及转让
（4）留置与定金
留置是指债权人按照合同约定占有债务人的动产，债务人不按照合同约定的期限履行债务的，债权人有权依照法律规定留置该财产，以该财产折价或者以拍卖、变卖该财产的价款优先受偿。留置担保的范围包括主债权及利息、违约金、损害赔偿金，留置物保管费用和实现留置权的费用。留置这一担保形式，主要应用于保管合同、运输合同、加工承揽合同等主合同。
定金是指当事人可以约定一方向对方给付定金作为债权的担保。
5.中小企业的信用风险识别和分析
在单一法人客户信用风险识别中，还应特别注意中小企业的信用风险识别和分析。
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