2011银行从业考试风险管理第八章考点串讲1

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银行从业资格考试网编辑整理的2011银行从业考试风险管理第八章操作风险管理考点串讲，希望给考生带来帮助。
第八章 银行监管与市场约束
考点重点突破
依据2011年考试大纲，需要明确以下考点目标：
了解银行监管的目标和原则，掌握银行风险监管指标体系，理解风险监管的内容和要素。了解银行监管的主要方法。掌握银行监管有关规定，了解有效银行监管的原则。了解市场约束与信息披露的关系，掌握市场约束机制作用方式和各市场参与方的作用，掌握信息披露要求。了解外部审计对提升、完善市场约束机制和信息披露的作用。
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第一节 银行监管
银行监管（BankRegulation）是由政府主导、实施的监督管理行为，监管部门通过制定法律、制度和规则，实施监督检查，促进金融体系的安全和稳定，有效保护存款人利益。
1.银行监管的内容
1. 银行监管的目标和原则
（1）银行监管的目标
监管目标是监管行为取得的最终效果或达到的最终状态。归纳起来，银行监管基本目标可概括为：保护存款人利益，维护金融体系的安全和稳定。
我国银行业监督管理的目标是：促进银行业的合法、稳健运行，维护公众对银行业的信心。
（2）银行监管的基本原则
四项基本原则：依法、公开、公正和效率。
要求：掌握四项基本原则的含义及其包括的内容。
（3）银行监管理念和标准
①监管理念。监管理念是指在监管实践中遵循的指导思想。中国银监会提出了“管法人、管风险、管内控、提高透明度”的监管理念。
②良好银行监管的标准。良好监管标准是规范和检验银行监管工作的标杆。中国银监会成立后，明确提出良好银行监管的六条标准。
（4）风险监管
①风险监管概述。各国没有统一模式，我国银行监管提出应当逐步从合规监管向风险监管的方向转变。定义为：是指通过识别商业银行固有的风险种类，进而对其经营管理所涉及的各类风险进行评估，并按照评级标准，系统、全面、持续地评价一家银行经营管理状况的监管方式。
从风险监管的实质来看，风险监管实际上是对合规监管的一种继承和发展，而不是否定，合规监管是风险监管的一个组成部分。
从监管实践看，风险监管的演变分为两个阶段。（了解）
风险为本的监管是一种计划性强、目标明确、提高效率和节省资源的监管模式，代表着国际银行业监管发展的趋势和方向。
②风险监管的优点和作用。
一是通过对机构信息的收集、对业务和各类风险及风险管理程序的评估，能更好地了解机构的风险状况和管理素质，并及早地识别出即将形成的风险，具有前瞻性；
二是通过事前对风险的有效识别，可根据每个机构的风险特点进行设计检查和监管方案，更有计划性、灵活性和针对性；
三是明确监管的风险导向，提高银行管理层对风险管理的关注程度，同时也提高管理层对监管的认同感，形成共识和良性互动，共同致力于风险的防范和化解；
四是根据风险评估识别出高风险领域，有针对性地进行检查，并更多地借鉴内部管理和审计的结果，减少低风险业务的测试量和重复劳动，减轻检查负担，节省监管资源，提高现场工作效率；
五是风险为本的监管把重心转移到银行风险管理和内部控制质量的评估上，理顺了监管者和银行管理层各自的职责，对银行管理层的风险管理责任提出了更高的期望和要求；
六是明确了非现场监管了解机构概况、初步评估风险、制定监管计划、后续跟踪落实整改等工作职责和现场检查重点核实高风险问题的职责，使得现场，检查和非现场监管分工更清晰、结合更紧密。
③风险为本的持续监管框架。风险为本的监管框架是由六个相互衔接的具体监管步骤组成的、不断循环往复的监管流程，具体包括由了解机构、风险评估、有针对地确定监管规划和资源分配、实施现场检查和评级、采取监管措施和持续监管。
2．银行风险监管指标体系
（1）银行风险监管指标概述
定义：是对商业银行风险状况的量化反映，是准确识别、整体评价、持续监测和识别商业银行风险的重要标准，并为监管部门提供评价、监测、识别、对比商业银行风险状况的手段和标准。
银行风险监管指标的监测评价应遵循6个原则：（理解）
①准确性原则。
②可比性原则。
③及时性原则。
④持续性原则。
⑤法人并表原则。
⑥保密性原则。
（2）银行风险监管核心指标体系的类别和定义
风险监管核心指标分为三个主要类别：风险水平、风险迁徙和风险抵补。
（3）主要风险监管指标定义、公式和计算要素的含义
①流动性风险监管指标。（我国共设定了7个流动性监管指标）
流动性监管核心指标包括：流动性比例、超额备付金比率、核心负债比例和流动性缺口比率，按照本币和外币分别计算。
商业银行流动性监管核心指标：
流动性比例；超额备付金比率；核心负债比率；流动性缺口率。
商业银行流动性监管辅助指标：
经调整资产流动性比例；存贷款比例；最大十户存款比例。
外资银行流动性监管指标：
营运资金作为生息资产的比例；境内外汇存款与外汇总资产的比例。
②信用风险监管指标。（5个指标）
不良资产率和不良贷款率；预期损失率；单一客户授信集中度；贷款损失准备金率；不良贷款拨备覆盖率。
③操作风险指标表示为操作风险损失率，即操作造成的损失与前三期净利息收入加上非利息收入平均值之比。
④市场风险类指标。
累计外汇敞口头寸比率；市值敏感度。
⑤贷款风险迁徙指标。属于动态指标。风险迁徙类指标包括正常贷款迁徙率和不良贷款迁徙率。
正常贷款迁徙率；关注类贷款迁徙率；次级类贷款迁徙率；可疑类贷款迁徙率。
⑥风险抵补类指标。（三个方面）
盈利能力监管指标：
资本金收益率。资产收益率。净业务收益率、净利息收入率和非利息收入率及非利息收入比率指标。
3．风险监管的内容和要素
（1）风险状况
对银行机构风险状况的监管主要包括四个方面：
一是建立银行风险的识别、评价和预警机制，建立风险评价的指标体系；
二是建立高风险银行业金融机构的判断和救助体系；
三是建立应对支付危机的处置体系；
四是建立银行业金融机构市场退出机制及金融安全网。
（2）公司治理
巴塞尔委员会颁布的《加强银行机构公司治理》，针对不同国家体制和公司治理模式，归纳提炼了稳健银行公司治理所共同遵循的八项基本原则。
了解良好银行公司治理普遍具备的五个方面的特征。
（3）内部控制
完善、健全的内部控制体系需要遵循五个基本原则。
监管部门对内部控制评价的内容主要包括以下五个方面，即内部控制环境评价、风险识别与评估评价、内部控制措施评价、监督与纠正评价、信息交流与反馈评价。
（4）风险管理体系
监管部门对商业银行风险管理能力的评估主要包括四个方面的内容。
（5）风险计量模型
建立风险计量模型是实现对风险模拟、定量分析的前提和基础。对风险计量模型的监督检查主要包括六个方面的内容。
（6）管理信息系统
对管理信息系统的监督检查主要包括七个方面的内容。

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</p>（7）管理人员素质和人力资源管理
监管部门对商业银行人力资源状况的监管可分为以下两大方面：一是对高级管理人员实施任职资格审核；二是需要对商业银行人事政策和管理程序进行评估。
2.银行监管方法
1．资本监管
（1）资本的定义
账面资本（所有者权益）：商业银行资产负债表上所有者权益部分，包括实收资本、资本公积、盈余公积、一般准备、信托赔偿准备和未分配利润等。
监管资本：指商业银行根据监管当局关于合格资本的法规与指引发行的所有合格的资本工具。
经济资本：指商业银行用于弥补非预期损失的资本。
（2）资本的作用
①为商业银行提供资金来源。
②吸收和消化损失。
③约束银行扩张，增强银行系统的稳定性。
（3）资本监管的重要性
①资本监管是审慎银行监管的核心。
②资本监管是提升银行体系稳定性、维护银行业公平竞争的重要手段。
③资本监管是促使商业银行可持续发展的有效监管手段。
（4）资本充足率计算
①资本充足率计算公式和最低要求。
商业银行资本充足率不得低于8％，核心资本充足率不得低于4％。
资本充足率=（资本—扣除项）／（信用风险加权资产+12．5×市场风险资本要求）
核心资本充足率=（核心资本-核心资本扣除项）／（信用风险加权资产+12．5×市场风险资本要求）
②资本的组成。1988年的《巴塞尔资本协议》规定，资本由核心资本和附属资本两部分组成。核心资本由股本金和从税后留存利润中提取的公开储备组成，附属资本根据各国不同的法律和会计制度，可以包括未公开储备、资产重估储备、普通准备／贷款损失普通准备、混合型资本工具和次级债务工具。
核心资本包括：实收资本（普通股）、资本公积、盈余公积、未分配利润和少数股权。
附属资本包括：重估储备、一般准备、优先股、可转换债券和长期次级债务。
③资本扣除的有关规定。
④表内资产风险权重。
⑤风险缓解的处理。（质押和担保）
⑥表外项目的处理。（了解，对数据方面要加以记忆。）
⑦市场风险资本要求。（了解）
（5）资本监管的要点
①有效资本监管的起点是商业银行自身严格的资本约束。
②监管部门应对商业银行资本管理程序进行评估。
③为确保商业银行能够应付经营过程中的各种不确定性而导致的损失，监管部门可以根据商业银行的风险状况和风险管理能力，个案性地要求商业银行持有高于最低标准的资本，并按照商业银行资本充足率水平，对商业银行实行分类监管。
④监管部门对资本不足银行的纠正措施包括三类。
⑤商业银行董事会负责本行资本充足率的信息披露，未设立董事会的，由行长负责。
2．市场准入
（1）市场准入概述
广义上讲，银行机构的市场准入包括三个方面：机构准入、业务准入和高级管理人员准入。
（2）市场准入监管的必要性
各国政府之所以关注银行业的监管，并尤为重视银行业的准入管制，是因为银行业具有相对独特的地方。这种特殊性主要表现在以下几个方面：
①银行是一种含有复杂风险体系的行业。
②银行具有特殊的资产结构。
③银行具有很强的公众性。
④存款人挤提存款是对银行业稳定的最大的威胁。
⑤银行对社会经济发展和资源再分配有着重要的影响。
⑥银行业也具有很强的竞争性。
（3）市场准入监管目标
银行准入的主要目标包括：
①保证注册银行具有良好的品质，预防不稳定机构进入银行体系。
②维护银行市场秩序。
③保护存款者的利益。
（4）市场准入的范围和标准
①中资商业银行行政许可。行政许可事项包括：机构设立；机构变更；机构终止；调整业务范围和增加业务品种；董事和高级管理人员任职资格。（五项）
②合作金融机构行政许可。
③外资金融机构行政许可。
3．风险评级
（1）风险评级概述
风险管理评级是对银行风险管理系统，即识别、计量、监测和控制风险的政策、程序、技术等的完整性、有效性进行评价并定级的过程。
（2）风险评级的作用
（3）风险评级的原则和程序
①风险评级的原则（4个）：全面性原则；系统性原则；持续性原则；审慎性原则。
②风险评级的程序：
收集评级信息 → 分析评级信息 → 得出评级结果 → 制定监管措施 → 整理评级档案
（4）风险评级的主要方法
①CAMELs评级。
②其他风险评级方法；ROCA评级法，SOSA评级方法（母行支持度评估）。
（5）监督检查
①非现场监管。
②现场检查。
③风险处置纠正。
3.银行监管规则
1. 银行监管法规体系
对有代表性的法律法规的名称、和与其对应的具有特征性的规定、内容，要求加以记忆。
2．银行监管的原则和要求
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