2012年银行风险管理辅导：信用风险计量(1)

会计考友

信用风险计量是现代信用风险管理的基础和关键环节。
        信用风险计量经历了从专家判断法、信用评分模型到违约概率模型分析三个主要发展阶段，特别是《巴塞尔新资本协议》鼓励有条件的商业银行使用基于内部评级体系的方法（Internal Rating-Based Approach）来计量违约概率（PD）、违约损失率（LGD）、违约风险暴露（EAD）并据此计算信用风险对应的资本要求，有力地推动了商业银行信用风险内部评级体系和计量技术的深入发展。
        商业银行的内部评级应基于二维评级体系：一维是客户评级，另一维是债项评级。
        一、客户信用评级
        1.客户信用评级的基本概念
        客户信用评级是商业银行对客户偿债能力和偿债意愿的计量和评价，反映客户违约风险的大小。
        客户评级的评价主体是商业银行，评级目标是客户违约风险，评价结果是信用等级和违约概率（PD）。
        符合《巴塞尔新资本协议》要求的客户评级必须具备两大功能：
        有效区分违约客户;准确量化客户违约风险。
        （1）违约（Default）的定义：PD、LGD、EAD
        根据《巴塞尔新资本协议》的定义，当下列一项或多项事件发生时，债务人即被视为违约：
        ①债务人对于商业银行的实质性信贷债务逾期90天以上（含）。若债务人超过了规定的透支限额或新核定的限额小于目前余额，各项透支将被视作逾期。
        ②商业银行认定，除非采取追索措施，如变现抵押品（如果存在的话），借款人可能无法全额偿还对商业银行的债务。
        例题：单选。按照《巴塞尔新资本协议》，下列各项可判断为违约的是（ ）。
        A.债务人欠息或手续费60天以上（含）
        B.银行将贷款出手并相应承担了经济损失
        C.债务人对银行集团的任何重要债务逾期超过60天
        D.银行同意债务重组
        答案：B
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