2012银行从业考试《风险管理》：监测主要指标

会计考友

监测主要指标
        风险监测指标体系通常包括潜在指标和显现指标两大类，前者主要用于对潜在因素或征兆信息的定量分析，后者则用于显现因素或现状信息的定量化。
        在信用风险管理领域，重要的风险监测指标有：
        1. 不良资产/贷款率
        不良贷款率=（次级类贷款+可疑类贷款+损失类贷款）/各项贷款×100%
        例题：单选。如果一家国内商业银行的贷款资产情况为：正常类贷款50亿元，关注类贷款30亿元，次级类贷款10亿元，可疑类贷款7亿元，损失类贷款3亿元，那么该商业银行的不良贷款率为（ ）。
        A.10% B.15% C.18% D.20%
        答案：D
        解释：（10+7+3）/（50+30+10+7+3） ×100%=20%
        2. 预期损失率
        预期损失率=预期损失/资产风险敞口×100%
        预期损失是指信用风险损失分布的数学期望，代表大量贷款或交易组合在整个经济周期内的平均损失，是商业银行已经预计到将会发生的损失。
        预期损失=PD×LGD×EAD，其中，PD为借款人的违约概率，LGD为违约损失率，EAD为违约风险暴露。
        例题：单选。某商业银行资产总额为500亿元，风险加权资产总额为400亿元，资产风险猖口味200亿元，预期损失为1亿元，则该商业银行的预期损失类为（ ）。
        A.0.03% B.0.5% C.1.08% D.1.33%
        答案：B
        解释：预期损失率=预期损失/资产风险敞口×100%=1/200×100%=0.5%
        3. 单一（集团）客户授信集中度
        单一（集团）客户贷款集中度=最大一家（集团）×100%
        客户贷款总额/资本净额×100%
        最大一家（集团）客户贷款总额是指报告期末各项贷款余额最高的一家（集团）客户的各项贷款的总额。
        4. 贷款风险迁徙率
        风险迁徙类指标衡量商业银行信用风险变化的程度，表示为资产质量从前期到本期变化的比率，属于动态指标。风险迁徙类指标包括正常贷款迁徙率和不良贷款迁徙率。
        （1）正常贷款迁徙率
        正常贷款迁徙率=（期初正常类贷款中转为不良贷款的金额+期初关注类贷款中转为不良贷款的金额） / （期初正常类贷款余额-期初正常类贷款期间减少金额+期初关注类贷款余额-期初关注类贷款期间减少金额）×100%
        期初正常类贷款：正常类贷款的总数/额——12万
        期初正常类贷款余额：贷款余额——12-1=11万
        期初正常类贷款（关注类贷款）中转为不良贷款的金额，是指期初正常类贷款（关注类贷款）中，在报告期末分类为次级类/可疑类/损失类的贷款余额之和。
        期初正常类贷款（关注类贷款）期间减少金额，是指期初正常类贷款（关注类贷款）中，在报告期内，由于贷款正常收回、不良贷款处置或贷款核销等原因而减少的贷款。
        （2）正常类贷款迁徙率
        注意与正常的区别，上者涵盖内容更广
        正常类贷款迁徙率=期初正常类贷款向下迁徙金额/（期初正常类贷款余额-期初正常类贷款期间减少金额）×100%
        期初正常类贷款向下迁徙金额，是指期初正常类贷款中，在报告期末分类为关注类、次级类、可疑类、损失类的贷款余额之和。
        注意：不包含自身的类别，即正常类
        （3）关注类贷款迁徙率
        关注类贷款迁徙率=期初关注类贷款向下迁徙金额/（期初关注类贷款余额-期初关注类贷款期间减少金额）×100%
        期初关注类贷款向下迁徙金额，是指期初正常类贷款中，在报告期末分类为次级类、可疑类、损失类的贷款余额之和。
        （4）次级类贷款迁徙率
        次级类贷款迁徙率=期初次级类贷款向下迁徙金额/（期初次级类贷款余额-期初次级类贷款期间减少金额）×100%
        期初次级类贷款向下迁徙金额，是指期初正常类贷款中，在报告期末分类为可疑类、损失类的贷款余额之和。
        （5）可疑类贷款迁徙率
        可疑类贷款迁徙率=期初可疑类贷款向下迁徙金额/（期初可疑类贷款余额-期初可疑贷款期间减少金额）×100%
        期初可疑类贷款向下迁徙金额，是指期初正常类贷款中，在报告期末分类为损失类的贷款余额。
        总结：各类级别的贷款迁徙率中，向下迁徙金额与贷款分类相关，均包含自身以下的各类级别贷款之和，但不包括本身。
        例题：计算。书上P99。
        例题：单选。某银行2009年初关注类贷款余额为4000亿元，其中在2009年末转为次级类、可疑类、损失类的贷款金额之和为600亿元，期初关注类贷款期间因回收减少了1000亿元，则关注类贷款迁徙率为（ ）。
        A.15.3% B.18.5% C.20% D.21.8%
        答案：C
        解释：根据关注类贷款迁徙率的公式有：600/（4000-1000）×100%=20%
        前面知识点回顾（第一章）：
        知识点1：金融风险可能造成的损失有哪几类？预期、非预期、灾难性
        知识点2：这几类损失商业银行通常采用什么方式来应对？
        预期损失：提取损失准备金和冲减利润;
        非预期损失：资本金
        灾难性损失：购买保险/限制高风险业务
        5. 不良贷款拨备覆盖率
        不良贷款拨备覆盖率=（一般准备+专项准备+特种准备）/（次级类贷款+可疑类贷款+损失类贷款）
        例题：单选。假定某银行2009年会计年度结束时共有贷款200亿元，其中正常贷款150亿元，其共有一般准备8亿元，专项准备1亿元，特种准备1亿元，则其不良贷款拨备覆盖率约为（ ）。
        A.15% B.20% C.35% D.50%
        答案：B
        解释：（8+1+1）/（200-150）=20%
        6. 贷款损失准备充足率
        贷款损失准备充足率=贷款实际计提准备/贷款应提准备×100%
        贷款实际计提准备是指商业银行根据贷款预计损失而计提的准备。
        例题：单选。某银行2009年贷款应提准备为1100亿元，贷款损失准备充足率为50%，则贷款实际计提准备为（ ）亿元。
        A.330 B.550 C.1100 D.1875
        答案：B
        解释：由公式可推导出：1100×50%=550亿元。