银行个人理财辅导：财务规划资料(三)

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三、税收规划
通过对纳税主体的经营活动或投资行为等涉税事项提前做出安排，以达到少缴税或递延剿说的目的。
1、税收规划的原则
（1）合法性
（2）目的性
（3）规划性
（4）综合性
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2、税收规划的基本内容
（1）避税规划：非违法性;有规则性;前期规划性和后期的低风险性
（2）节税规划：合法性，有规则性，经营的调整型和后期无风险性;
（3）转嫁规划：将税负转嫁给消费者或供应商，纯经济行为
3、税收规划的主要步骤
（1）了解客户的基本情况要求：婚姻、子女、财务、投资意向、风险态度、纳税历史情况、
短期所得或长期利益;
（2）控制税收规划方案的执行
（3）实例：客户工资薪金转化为劳务报酬;工资薪金与劳务报酬分别纳税
例题：下列个人税收策划行为不能达到合理避税目的的是（）
A 将收入购买基金以得到时间价值，延期缴税
B 企业为员工提供住房而在工资里扣除
C 以报销费用形式取得部分收入
D 分期支付奖金
四、人生事件规划
1、教育规划
2、退休规划
（1）误区：计划开始太迟;对收入和费用估计过于乐观;投资过于保守
（2）退休规划步骤：客户退休生活设计;第一年费用需求分析;退休期间总费用分析、退休后的年收入状况。
例题：一个完整的退休规划包括（）等内容。
A 工作生涯设计 B 退休后生活设计
C 自筹退休金部分的储蓄设计 D 自筹退休金部分的投资计划
E 保险产品设计
五、投资规划：
1、概述：
。投资的目的：用确定的现值牺牲换取不确定的未来收益。
直接投资（实物投资）、间接投资（金融产品）
2、投资规划步骤：
（1）确定客户投资目标
（2）让客户自己认识自己的风险承受能力
（3）根据客户目标和风险承受能力来确定投资策略
（4）实施投资计划
（5）监控投资计划
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