2012银行考试《个人贷款》：还款方式

会计考友

还款方式
        到期一次还本付息法、等额本息还款法、等额本金还款法、等比累进还款法、等额累进还款法及组合还款法等多种方法。
        1.到期一次还本付息法
        到期一次还本付息法又称期末清偿法，指借款人需在贷款到期日还清贷款本息，利随本清。此种方式一般适用于期限在1年以内（含1年）的贷款。
        2.等额本息还款法
        ▲等额本息还款法是指在贷款期内每月以相等的额度平均偿还贷款本息。
        ▲每月还款额计算公式为：
        每月还款额＝
        遇到利率调整及提前还款时，应根据未偿还贷款余额和剩余还款期数计算每期还款额。
        等额本息还款法是每月以相等的额度偿还贷款本息，其中归还的本金和利息的配给比例是逐月变化的，利息逐月递减，本金逐月递增。
        【补充资料】假设某人得到银行100万贷款，分15年摊还，贷款年利率为5%。那么通过上述计算公式可以得到每月的还款额为7907.94元，其中本金和利息是多少呢？
        贷款期限是15年，每月还款7907.94元，共有180期（15年×12），假设15年内贷款利率不变，则还款总额为7907.94×180=1423429（元）。贷款本金为100万元，则支付的利息总额为42.3429万元。这是总的本金和利息，它们又是如何分摊到每个月的呢？
        还款共分为180期，首先分析第一期，即第一个月的情况：
        第一个月应付利息=1000000×5%÷12=4166.67（元）
        第一个月偿还本金=7907.94－4166.67=3741.27（元）
        因此，第一个月的还款7907.94元构成如下：
        本金：3741.27元，利息：4166.67元。
        再来分析第二个月的情况：
        由于第一个月已经清还本金3741.27元，所以此时尚欠银行的本金总额为1000000－3741.27=996258.73（元），那么：
        第二个月应付利息=996258.73×5%÷12=4151.08（元）
        第二个月偿还本金=7907.94－4151.08=3756.86（元）
        因此，第二个月的还款构成如下：
        本金：3756.86元，利息：4151.08元。
        ……
        由于月还本付息的金额是固定不变的，剩余本金随着时间的推移而下降，利息占分期的比重逐期递减，开始占很大部分，末了占极小部分。而还本金额刚好相反，是逐期递增的，开始占分期的一小部分，末了却占很大部分。
        所以等额本息还款法利息逐月递减，本金逐月递增。
        3.等额本金还款法
        ▲等额本金还款法是指在贷款期内每月等额偿还贷款本金，贷款利息随本金逐月递减。每月还款额计算公式如下：
        ▲每月还款额＝ ＋（贷款本金－已归还贷款本金累计额）×月利率
        ▲等额本金还款法的特点是定期、定额还本，也就是在贷款后，每期借款人除了缴纳贷款利息外，还需要定额摊还本金。由于等额本金还款法每月还本额固定，所以其贷款余额以定额逐渐减少，每月付款及每月贷款余额也定额减少。
        【补充资料】假设贷款120万元，采用等本金还款方式分10年偿还，贷款年利率为12%，则每月还款额为多少？
        总贷款本金为120万元，分10年摊还，每月一期，共为120期，则每月偿还本金为10000元。这个还本的金额是固定的。然而，每月还款的利息却是变化的。第一个月的利息为1200000×12%÷12=12000元，那么第一个月的偿还额为12000+10000=22000元。由于第一个月已偿还本金10000元，所以第二个月的利息为1190000×12%÷12=11900元，于是，第二个月的偿还额为11900+10000=21900元。
        ……
        借款人每月支付的本金是均等的，每月偿还利息越来越少，每月还款也越来越少。这种还款方式的缺陷是：每月还款额先大后小，不符合居民收入水平不断增长的实际情况，给借款人归还贷款造成了较大困难。尤其是对经济尚未稳定而且是初次贷款购房的人来说是不利的，这也就是为什么大多数借款人采用等额本息还款法还款的原因。