2011银行从业考试公司信贷第十二章自测试题1

会计考友

第十二章 不良贷款管理 考点自测解析
一、单项选择题
1.下列关于在不良资产处置过程中，借款保证人的责任描述正确的是（）。［2009年6月真题］
A.债务只与借款人有关
B.保证人与银行是债务人与债权人的关系
C.保证人可以随时拒绝承担保证责任
D.若保证人与债权人未在合同中约定责任，则银行无权要求保证人履行债务
6个月内，债权银行应当要求保证人履行债务，在这段时间，保证人不能拒绝承担保证责任，超过6个月的，保证人可拒绝承担保证责任;D项只要保证人与债权人签订的保证合同依法生效，其保证责任就宣告成立，则在满足条件时，银行有权要求保证人承担一般保证责任。
2.下列关于贷款重组的说法正确的是（）。［2009年6月真题］
A.狭义的贷款重组就是债权重组
B.自主型重组完全是由债权银行自主决定
C.行政型贷款重组是四大国有商业银行为配合政府的经济结构调整，对部分国有企业进行的债务调整，包括变更债务人、豁免利息、延长还款期限以及实施债转股
D.司法型债务重组主要指在我国《公司法》规定的和解与整顿程序中，以及国外的破产重整程序中，在仲裁机构主导下债务人对债务进行适当的调整
3.关于和解与整顿的关系，下列说法不正确的是（）。［2009年6月真题］
A.整顿是和解的前提，和解与整顿融为一体
B.和解与整顿是两个相互独立的程序
C.和解是破产程序的一个部分，而整顿程序只有在破产程序中止之后才能开始
D.和解与整顿由政府行政部门决定和主持，带有立法之时的时代特征，不符合今天市场经济发展的形势。
4.某市四家国有商业银行在某年内累计接收抵债资产170万元，已处置抵债资产90万元，待处置抵债资产80万元，则待处理抵债资产年处置率为（）。［2009年6月真题］
A.52.94%B.51.11%C.48.23%D.47.06%
100%=90/170x100%=52.94%。
5.下列不属于我国不良贷款形成原因的是（）。
A.我国国有企业经营机制改革不彻底
B.银行承担了大量的改革成本
C.商业银行经营机制不灵活
D.我国直接融资比重大，资本市场发展滞后，使得风险集聚到商业银行
6.根据是否诉诸法律，可以将资产清收划分为（）。
A.委托第三方清收和直接追偿清收
B.常规清收和直接追偿清收
C.常规清收和依法清收
D.依法清收和委托第三方清收
7.关于贷款常规清收过程中需注意的问题，下列说法错误的是（）。
A.要分析债务人拖欠贷款的真正原因，判断债务人短期和中长期的清偿能力
B.利用政府和主管机关向债务人施加压力
C.强制执行债务人资产
D.将依法收贷作为常规清收的后盾
8.下列哪一项不属于银行可向人民法院申请强制执行的文书？（）
A.人民法院发生法律效力的调解书
B.依法设立的仲裁机构的裁决
C.公证机关依法赋予强制执行效力的债权文书
D.银监会发布的贷款文件
9.对可能因债务人一方的行为或者其他原因，使判决不能执行或者难以执行的案件，人民法院根据债权银行的申请裁定或者在必要时不经申请白行裁定采取的财产保全措施属于（）。
A.诉后财产保全B.诉前财产保全C.诉中财产保全D.诉讼财产保全
10.办理贷款重组的条件是（）。
A.借款企业出现财务恶化或其它原因而出现还款困难
B.银行充分评估贷款风险
C.促进现金回收
D.重新制定贷款偿还方案

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</p>11.下列关于贷款重组方式的说法，错误的是（）。
A.实务中贷款重组可以有多种方式，各种方式可以单独使用，也可以结合使用
B.调整还款期限及利率要严格遵守人民银行和银监当局的有关规定，银行不得擅自进行
C.当借款企业发生合并、分立、股份制改造等情形时，银行可以同意将全部债务转移到第三方
D.贷款本金为关注类、次级类、或可疑类时，银行可以考虑减免贷款利息
12.抵债资产管理的原则为（）。
A.严格控制、现金受偿、合理评估、及时处置
B.现金受偿、合理评估、严格控制、及时处置
C.现金受偿、严格控制、妥善保管、及时处置
D.严格控制、合理定价、妥善保管、及时处置
35.2009年，某银行进行抵债资产集中拍卖，参拍标的物主要涉及房产、土地使用权、交通工具、机器设备等四大类，抵债金额72.6亿元。其中，成交项目827个，抵债金额
11.9亿元，成交金额5.5亿元，则待处理资产变现率为（）。
A.47.1%B.46.22%C.16.40%D.7.57%
13.经办行（公司）的调查报告是银行申报核销呆账必须提供的资料，下列哪项属于经办行调查报告？（）
A.债权、股权发生明细材料B.财产清算情况
C.债权和股权经办人D.担保人和担保方式
14.呆账核销后进行的检查，应将重点放在（）上。
A.检查呆账申请材料是否完备
B.检查呆账申请材料是否真实
C.检查整个核销过程中有无纰漏
D.核实债务人与担保人的财务状况
15.下面哪一项是不太妥当的抵债资产处置做法（）。
A.银行不得擅自使用抵债资产
B.抵债资产在处置时限内不可以出租
C.抵债资产收取后原则上不能对外出租
D.抵债资产拍卖原则上应采用有保留价拍卖的方式
16.我国全面实行贷款五级分类制度是哪一年开始（）。
A.1998年B.1999年C.2000年D.2002年
2002年起，我国全面实行贷款五级分类制度，该制度按照贷款的风险程度，将银行信贷资产分为五类：正常、关注、次级、可疑、损失。
17.如果借款人尚存一定的偿债能力，或银行掌握部分的第二还款来源时，银行可以采取的不良资产处置措施就是（）。
A.贷款重组B.现金清收C.以资抵债D.呆账核销
18.关于呆账核销审批，下列说法正确的是（）。
A.对于任何一笔呆账，分行都没有权力审批
B.一级分行可以向分支机构转授一些比较小的权力，处理日常工作
C.除法律法规和《呆账核销管理办法》的规定外，其他任何机构和个人不得干预、参与银行呆账核销运作，债务人除外
D.对符合条件的呆账经批准核销后，作冲减呆账准备处理
19.下列各项中，不可认定为呆账的是（）。
A.借款人和担保人依法宣告破产、关闭、解散或撤销，并终止法人资格，银行对借款
A.和担保人进行追偿后，未能收回的债权
B.借款人遭受重大自然灾害或者意外事故，损失巨大且不能获得保险补偿
C.借款人和担保人未依法宣告破产、关闭、解散、撤销，且连续3年以上未参加工商年检，银行对借款人和担保人进行追偿后，未能收回的债权
D.余额在50万元（含50万元）以下的对公贷款，经追索2年以上，仍无法收回
，经法院对借款人和担保人强制执行超过2年以上仍未收回的债权;或借款人和担保人无财产可执行，法院裁定执行程序终结或终止（中止）的债权。
⑦银行对债务作诉诸法律后，经法院调解或经债权人会议通过，并与债务人达成和解协议或重整协议，在债务人履行完还款义务后，银行无法追偿的剩余债权。
⑧对借款人和担保人诉诸法律后，因借款人与担保人主体资格不符或消亡等原因，被法院驳回起诉或裁定免除（或部分免除）债务人责任;或因借款合同、担保合同等权利凭证遗失或丧失诉讼时效，法院不予受理或不予支持，银行经追偿后仍无法收回的债权。
⑨由于上述原因借款人不能偿还到期债务，银行依法取得抵债资产，抵债金额小于贷款本息的差额，经追偿后仍无法收回的债权。
⑩开立信用证、办理承兑汇票、开具保函等发生垫款时，凡开证申请人和保证人由于上述原因，无法偿还垫款，银行经追偿后仍无法收回的垫款。
20.下列关于呆账核销及呆账核销制度建立的说法，错误的是（）。
A.呆账核销是指银行经过央行审核确认后，将无法收回或者长期难以收回的贷款或投
资从账面上冲销
B.我国的呆账核销制度起建于1989年
C.目前银行主要依据《金融企业呆账核销管理办法（2008年修订版）》进行呆账核销
D.银行主要通过动用呆账准备金冲销呆账

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</p>二、多选题
1.不良贷款是指（）形成的贷款。［2009年6月真题］
A.借款人未能按贷款协议偿还商业银行的贷款利息
B.借款人有不能按原定贷款协议按时偿还商业银行贷款本息的可能
C.借款人未能按原贷款协议按时偿还贷款本息
D.有迹象表明借款人不可能按原贷款协议按时偿还贷款本息
E.借款人借款后资金运转不灵
2.关于贷款重组的方式，下列说法正确的有（）。［2009年6月真题］
A.调整还款期限时，主要根据企业偿债能力制定合理的还款期限
B.在变更借款企业时，要防止借款企业利用分立、对外投资、设立子公司等手段逃废银行债务
C.银行必须在人民银行和银监会的批示下进行减免符合条件的借款企业表外欠息，不可自主减免表外欠息
D.调整利率主要将逾期利率调整为相应档次的正常利率或下浮调低利率，并要遵守人民银行和各银行关于利率管理的规定
E.重组贷款时可以根据实际需要采取其他方式，方法可以灵活
3.下列贷款中，不能被认定为呆账的有（）。［2009年6月真题］
A.借款人触犯刑律，依法受到制裁，其财产不足归还所借债务，又无其他债务承担者，银行经追偿后确实无法收回债权
B.由于借款人和担保人不能偿还到期债务，银行诉诸法律，借款人和担保人虽有财产，经法院对借款人和担保人强制执行超过1年以上仍未收回的债权
C.银行对外投资后，由于被投资企业依法宣告破产、关闭、解散或撤销，银行无法收回的股权
D.银行抵债资产的计价价值低于贷款本金的差额
E.银行对债务作诉诸法律后，经法院调解或经债权人会议通过，并与债务人达成和解协议或重整协议，在债务人履行完还款义务后，银行无法追偿的剩余债权
2年以上仍未收回的债权才可认作是呆账;C项按国家法律法规规定具有投资权的银行的对外投资，必须在被投资企业依法宣告破产、关闭、解散或撤销，并终止法人资格后，银行经清算和追偿后仍无法收回的股权才可被却认为呆账。
4.根据贷款五级分类制度，以下贷款可划人关注类的有（）
A.借款人经营管理存在重大问题或未按约定用途使用贷款
B.违反行业信贷管理规定或监管部门监管规章发放的贷款
C借款人在其他金融机构的贷款被划为次级类
D.借新还旧贷款，企业运转正常且能按约还本复息
E.借款人采用隐瞒事实等不正当手段取得贷款
5.采取常规清收手段无效后，可采取依法清收的措施。下列属于依法清收的是（）。
A.提起诉讼B.财产清收C.申请强制执行D.申请破产
E.重组
【参考答案】 ACD
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