2011银行从业考试公司信贷12-13章知识点总结

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第十二章贷款风险分类
12．1贷款风险分类概述
贷款分类的核心定义、贷款的五级分类——正常、关注、次级、可疑、损失
分类的意义、会计原理（了解）
12．2贷款风险分类方法
基本信贷分析：贷款目的分析、还款来源分析、资产转换周期分析（两个转换周期）、还款记录分析
还款能力分析：利用财务报表评估借款人的经营活动;利用财务比率分析借款人的偿债能力。
还款可能性分析：担保状况分析，非财务因素分析
各类贷款的主要特征
12．3贷款损失准备金的计提
损失准备金的分类：普通准备金、专项准备经、特别准备金
计提基数、计提比例、计提原则
计提方法：对大额不良贷款逐笔计提专项准备金;按照分类结果对其他“非正常类贷款”计提专项准备金;对“非正常类贷款”的同质贷款计提专项准备金;对正常贷款计提普通准备金;计提特别准备金;汇总各类准备金;根据其他因素对贷款损失准备金总体水平进行调整。
第十三章不良贷款管理
13．1概述
不良贷款的定义、成因、处置方式
13．2现金清收
现金清收准备：债权维护及财产清查
常规清收：直接追偿、协商处置抵质押物、委托第三方清收
依法清收：提起诉讼，财产保全（诉前财产保全和诉中财产保全），申请支付令，申请强制执行，申请债务人破产
13．3重组
概念
条件：通过债务重组，借款企业能够改善财务状况，增强偿债能力;通过债务重组，能够弥补贷款法律手续方面的重大缺陷;通过债务重组，能够追加或者完善担保条件;通过债务重组，能够使银行债务先行得到部分偿还;通过债务重组，可以在其他方面减少银行风险。（符合一项即可）

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</p>贷款重组的方式：变更担保条件，调整还款期限，调整利率，借款企业变更，减免贷款利息
司法性贷款重组：破产重整，和解与整顿
13．4以资抵债
1．债务人以资抵债的条件、范围
2．抵债资产的接收：确定其价值（借、贷双方的协商议定价值;借、贷双方共同认可的权威评估部门评估确认的价值;法院裁决确定的价值）、冲减贷款本金与应收利息
3．抵债资产的管理
抵债资产的管理原则：严格控制、合理定价、妥善保管、及时处置
抵债资产的保管：定期检查、账实核对制度
抵债资产的处置：不动产和股权，动产;拍卖，对外出租，转为自用
监督检查
考核：待处理抵债资产年处置率、待处理抵债资产变现率
13．5代帐核销
呆账的认定
呆账核销的申报：申报材料
呆账核销的审批：银行发生的呆账，经逐户、逐级上报，由银行总行审批核销。对于小额呆账，可授权一级分行审批，并上报总行备案。
呆账核销后的管理：检查工作，抓好催收工作，认真做好总结。
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