2011银行从业考试辅导：贷款分类方法（四）

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银行在对贷款进行分类以及判断借款人的某一笔贷款是正常贷款、关注类贷款还是不良贷款的过程中，通常要经过基本信贷分析、还款能力分析、还款可能性分析和确定分类结果四个步骤。
四、确定分类结果
通过以上对各类因素的分析，银行可以掌握大量的信息，并且对贷款偿还能力与偿还可能性有了一定的分析与判断，因此，在此基础上，按照贷款风险分类的核心定义，比照各类别贷款的特征，银行就可以对贷款得出最终的分类结果。
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表11 -2各类贷款的主要特征
                                    正常
                                        借款人有能力履行承诺，并且对贷款的本金和利息进行全额偿还
                                                     
            
            
            
            关注
            
            
            
            
                                    1．净现金流减少
            2．借款人销售收入、经营利润下降，或净值开始减少，或出现流动性不足的征兆
            3．借款人的一些关键财务指标低于行业平均水平或有较大下降
            4．借款人经营管理存在较严重的问题，借款人未按规定用途使用贷款
            5．借款人的还款意愿差，不与银行积极合作
            6．贷款的抵押品、质押品价值下降
            7．银行对抵押品失去控制
            8．银行对贷款缺乏有效的监督等
                                                     
            
            次级
            
            
                                    1．借款人支付出现困难，并且难以按市场条件获得新的资金
            2．借款人不能偿还对其他债权人的债务
            3．借款人内部管理问题未解决，妨碍债务的及时足额清偿
            4．借款人采取隐瞒事实等不正当手段套取贷款
                                                     
            
            
            可疑
            
            
            
                                    1．借款人处于停产、半停产状态
            2．固定资产贷款项目处于停缓状态
            3．借款人已资不抵债
            4．银行已诉诸法律来回收贷款
            5．贷款经过了重组仍然逾期，或仍然不能正常归还本息，还款状况没有得到明
              显改善等
                                                     
            
            损失
            
            
                                    1．借款人无力偿还，抵押品价值低于贷款额
            2．抵押品价值不确定
            3．借款人已彻底停止经营活动
            4．固定资产贷款项目停止时间很长，复工无望等
                        1.正常类贷款
正常类贷款偿还没有问题，经过各种信息判断分析，没有任何理由怀疑借款人不能偿还贷款，并且从目前的分析来看，贷款不会有损失的可能。这就是正常贷款的典型特征。对于正常贷款的判断，是经过对影响贷款偿还的各种因素进行分析之后才能得出的。
2.关注类贷款
关注类贷款偿还也没有问题，但是从各种信息分析来看存在潜在缺陷，如果潜在缺陷继续存在下去将会影响贷款的偿还，这就是关注类贷款的显著特征。如果一笔贷款仅仅是贷款信息或信贷档案存在缺陷，并且这种缺陷对于还款不构成实质性影响，贷款不应被归为关注类，也不能将有特定风险的某一种类的贷款片面地归人关注类。
3.次级类贷款
次级类贷款的缺陷已经很明显，即正常经营收入不足以偿还贷款，需要诉诸抵押和保证，甚至在执行了抵押或保证之后，仍有部分损失的可能。那么，针对这类贷款的特点，在贷款分类时，一定要抓住“明显缺陷”这一内在特征，借款人当前净值、还款能力或担保不能充分保证贷款的偿还，且存在明显缺陷，如果不纠正，银行就可能承担一定损失。
4.可疑类贷款
可疑类贷款的特征是肯定要发生一定的损失，只是因为存在借款人重组、兼并、合并等待定因素，损失金额还不能确定。在贷款分类时，对这类贷款的分类，要考虑“有明显缺陷，且有大部分损失”的关键特征。一是被划分为可疑类贷款具有次级类贷款所有的全部缺陷，并且按照借款人目前的经营情况和净值，贷款的完全清偿是非常值得怀疑或是不可能的。即使以担保作为第二还款来源，贷款本息仍然无法足额偿还。二是虽然损失的可能性极大，但因为存在一些可能有利于或不利于贷款归还的不确定因素，要等到情况更确定时才能把贷款归为次级类或损失类。
5.损失类贷款
损失类贷款就是大部分或全部发生损失，即在采取所有可能的措施和一切必要的法律程序之后，本息仍然无法收回的或只能极少部分收回的贷款。但在贷款分类过程中，银行一定要掌握损失类贷款的定义特征，损失类贷款并不意味着绝对不能收回或没有剩余价值，只是说贷款已不具备或基本不具备作为银行资产的价值。
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