2012外销员考试《外贸综合业务》系统辅导(十九)

会计考友

　　（一） 即期外汇业务
　　1、即期外汇业务的定义
6 x8 Y/ j  d$ P+ Y　　即期外汇业务是指在外汇买卖成交后，外汇交易双方按照当天的汇率成交，并在成交后的两个工作日内办理交割的外汇业务。即期外汇业务的类型分为电汇、信汇和票汇三种。
　　例：现汇市场的汇率也称为（ ）
　　A.即期汇率 B.远期汇率 C.名义汇率
& p; U/ {, D% p( @# C　　答案：A
　　2、即期外汇业务的类型：
　　1）电汇（Telegraphic Transfer，T/T）是汇款人向当地银行（汇出行）交付本国货币由该行用加押电报或电传，通知国外分行或代理行（汇入行）立即付出外币。
　　（1）填写电汇申请书并交款付汇
　　（2）加密押的电报付款委托书
　　（3）向收款人付汇
, z" _! J* H3 t8 m2 t, g8 n　　（4）付讫通知书，表示已经完成了付款
　　电汇的特点如下
　　a.电汇收付外汇的时间最短，一般只需1-2天，因而它在一定程度上可以减少汇率风险。
　　b.电汇汇率最高，这是因为国际电报费比较高，另外银行办理一笔电汇业务所需时间很短，无法利用客户的资金。
　　c.电汇汇率是外汇市场的基本汇率，其他汇率都以此作为计算标准。
　　2）信汇（Mail Transfer，M/T）是指汇款人向本地银行交付本国货币，由银行开具信汇委托付款书，通过航空邮寄给国外分行或代理行，委托其付出外汇。
7 S' g) S# k2 v4 w" w　　3）票汇（Demand Draft，D/D）是指汇出行应汇款人的申请，代其开立以汇入行为付款人的汇票，列明收款人的姓名、汇款金额等等，交由汇款人自行寄给国外收款人或自行携带出国，以便凭票取款的一种汇款方式。
　　票汇业务的特点如下：
9 `  j+ n1 |# t, X' y　　（1）汇入行无需通知收款人取款，而由收款人登门自取；
　　（2）银行即期汇票经收款人背书后可以在市场上流通转让，最终到银行收款的人不一定是原收款人；
　　（二）远期外汇业务
6 F  N/ C+ e; v2 s' \; m　　1、概念
, ?7 }% _1 `% L# V　　远期外汇业务是指在外汇买卖成交时，双方约定交易的货币、金额、汇率，在将来的某个日期再进行实际交割的一种外汇业务。
* w- C( ]$ k# ~: T　　2、种类
　　1）固定外汇交割日的远期外汇买卖
　　2）选择外汇交割日的远期外汇买卖
　　3、作用：可以使企业减少外汇风险；有利于有远期外汇收支的企业核算其进出口商品的成本，确定销售价格，事先计算利润。