六、汇率兑换2 u% J: F9 @' O5 M6 g4 y2 e- m
汇率是一种货币兑换成另一种货币的比率,也就是一种货币交换另一种货币的比价。因此汇率也称汇价。
6 a8 E- ?4 @/ X5 Z/ s; D: R" Q (一) 外汇买价和卖价的计算
8 ^& k3 P! T' l5 H 银行经营外汇买卖业务分买入价和卖出价,外贸公司把出口外汇收入卖给银行用买入价,其公式为:4 `- e/ p3 t9 ^, J2 g! b4 X& O# s
外汇金额×银行买入汇率=本币金额
2 }7 ~5 C' D8 o 例如,出口收汇30000美元,按结汇当日银行买入牌价每百美元为人民币830美元,计算如下:7 J/ S4 \ x5 m5 b5 a
30000×830/100=249000(元人民币)
7 E) }7 ^+ S' d, f 外贸公司向银行买入外汇,其公式为:5 q6 R& J5 J" P
外汇金额×银行卖出汇率=本币金额# n; Y0 j4 `, S8 j1 w* `
例如,进口用汇30000美元,设购汇当日银行卖出牌价每百美元为人民币833元,计算如下:" m# Q; |+ o- T: f
30000×833/100=249900(元人民币)
- y% g6 i* e7 v; |7 ?# z- z (二) 外币互换的计算0 Q) H) c' g% |2 I" o0 ^
把一种外币折算成另一种外币有两种方法:一种是直接折算,即按两种不同外币的直接兑换率折算,但我国银行目前尚无外币互换的直接兑换率牌价,因此只有采用另一种方法,即间接折算法,它通过人民币牌价把一种外币折算成另一种外币。) z7 Y1 V& |" D
例如,某外贸公司代表商垫付运费20万日元,该商要求以美元偿付,我方收入美元售给银行按银行美元买入价结算,购入日元按银行日元卖出价结算,其公式为:0 Y1 `* u8 S, m' e, C. `* L
(日元×日元卖价/100000)/(美元买价/100)=美元。
1 O; r/ Q, J/ \5 ~) t 上例设银行每10万日元卖出价为人民币8588元,银行每百美元买入价为人民币867元,计算如下:
. N- J z( J2 n/ G/ j 200000×8588*100=1981.08(美元), e$ s$ k( E5 j# J* h( {# r
100000*8677 L; V. r) T/ n9 H* t1 P) [5 X
按间接折算法计算,从理论上来说是合理的,但折算出来的数字往往大于国际市场两种外币的直接比价,因此如数额较大,不易被对方接受。 |