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汇率与利息# [/ e9 Z) ~) E% T, `
一、汇率兑换
% p6 @; V6 L/ ?+ h- C& Y 汇率是一种货币兑换成另一种货币的比率,也就是一种货币交换另一种货币的比价。因此汇率也称汇价。
; d; a3 }6 k+ V& q: T (一) 外汇买价和卖价的计算
5 r, F8 s5 V( @ a- ?: r 银行经营外汇买卖业务分买入价和卖出价,外贸公司把出口外汇收入卖给银行用买入价,其公式为:+ d# R! F; r1 k3 I4 w4 W) H: U9 d/ z( G
外汇金额×银行买入汇率=本币金额! I( d9 T" B, U- ]
例如,出口收汇30000美元,按结汇当日银行买入牌价每百美元为人民币830美元,计算如下:
3 F) s, G) c. w, ? 30000×830/100=249000(元人民币)
; W! l2 ]% \* t) o; S 外贸公司向银行买入外汇,其公式为:
0 x5 ]" p$ e+ R# R6 r 外汇金额×银行卖出汇率=本币金额0 M$ F* o* ~2 p
例如,进口用汇30000美元,设购汇当日银行卖出牌价每百美元为人民币833元,计算如下:
) \1 H4 Y& b F% o) B, R7 i- S/ N 30000×833/100=249900(元人民币)
9 o) ^% B. A: N, N: T( y" y 需要注意的是外汇现钞价的银行兑换价低于外汇现汇价,这是因为外钞需要到国际金融市场去出售和收兑,银行要承担运输、保险和垫付资金利息等费用。- H& A8 ~: d: w& A
外贸业务一般都以外币现汇结算,但有时也会发生外币现钞收支。例如,客户来访洽谈业务时购买少量样品,当场以外币现钞支付,如此项样品我方以人民币作底价,可按银行买入现钞价折算成外钞价。 l7 k u! q& k7 y5 @
(二) 外币互换的计算
6 m3 x- f, E! \% w1 ^8 S+ h# c: _ 把一种外币折算成另一种外币有两种方法:一种是直接折算,即按两种不同外币的直接兑换率折算,但我国银行目前尚无外币互换的直接兑换率牌价,因此只有采用另一种方法,即间接折算法,它通过人民币牌价把一种外币折算成另一种外币。
# k/ y5 w1 E% U9 _1 \+ _/ x 例如,某外贸公司代美商垫付运费20万日元,该商要求以美元偿付,我方收入美元售给银行按银行美元买入价结算,购入日元按银行日元卖出价结算,其公式为:2 j. |( b1 q& j! c+ W! K
(日元×日元卖价/100000)/(美元买价/100)=美元。
- v" u n u- Y2 V F/ b; i 上例设银行每10万日元卖出价为人民币8588元,银行每百美元买入价为人民币867元,计算如下:3 \: M8 c- [, m) j% S. m8 T
200000×8588*100=1981.08(美元)5 e: j- l- m4 z$ }) v5 L
100000*867
* h" u* c T \- F/ ^7 k/ i2 N2 ~ 按间接折算法计算,从理论上来说是合理的,但折算出来的数字往往大于国际市场两种外币的直接比价,因此如数额较大,不易被对方接受。' L: n: Q: v0 T+ `' N _* c
利息与贴现息
& k& ~. j# {9 @, `2 E4 D; o8 C; M* l 二、利息与贴现息
; M+ \+ ]6 b" z8 w/ W$ `* v 利息与本金的比率称为利率(InteresRate),根据计算时期不同,有年利率、月利率和日利率。利率表示方法有两种,一种是百分率,另一种是“分”“厘”“毫”,后者是我国的传统表示法。% ?# t9 Q% t! n$ O l; c
如年息一分三厘,即为年利率13%;月息四厘五毫,即为月利率0.45%,日息八厘四毫,即为日利率0.84%0.
0 a$ m0 n/ W" `) b2 Y9 { 年利率、月利率和日利率之间的折算为:日利率×30=月利率,月利率/30=日利率。
9 X! ]2 X6 u" _2 t' E6 Y 月利率×12=年利率,年利率/12=月利率* k* V) W0 f. M' l) H }" r
日利率×365=年利率,年利率/365=日利率' @! F! S" j- v2 D {* f
年利率与日利率的换算,我国惯例都按 360天计算;$ ~- l- f5 g7 c9 W# |
单利和复利
, A" L3 H# R# x$ e (1)单利(Simple Interest)计算是不论时期多长,都作为一期,按原本金计算,即“利不生利”,其计算公式如下:. A4 k% \3 f* Y2 I% l# U. D
利息=本金×利率×时期
8 m) C4 O0 W% t 本利和=本金×(1+利率×时期)
6 v% p* h; f$ `% P 例一:某公司出运一批货物,计人民币500000元,月利率8%0,见票90天后付款,到期应收月利息为:
% D4 R7 P# S5 o) M" U! J/ @ 500000元×0.008×90/30=12000元(利息数)- J5 N7 k6 w1 |/ G
500000×(1+0.008×90/30)=512000元(到期应收货款的本利和)7 m/ R# Z; Z2 r: H6 K8 K) U! w
(2)复利(Compound
+ p+ O! w# h8 Q8 y8 ^0 ? Interest)计息总是在一定时期(如1或2年)内。分作几个时间阶段(如半年或1年作为一个阶段),分阶段结息。在前阶段所生的利息并入本金,在下阶段内重复生利。# \( y: Y2 H- K/ n, L* ?
计算公式:本利和=本金×(1+利率) n; O Y) b) q( V2 r
期数
) _2 \1 ~( u, c- `- g. F/ l 期数利息=本金×[(1+利率)n-1]
8 \2 L- Z' R; L9 H 例:某公司出口轻工商品一批计100000美元,见票后2 年到期付款,年利率为5.5%,每年复利计算,2年复利利息计算如下:
+ l3 r- p0 z+ z2 L 100000[(1+5.5%)2-1]=100000×0.113025=11302.5(美元)
5 L* ^+ C0 m% R (3)贴现
7 B% F& |5 ]9 o p 远期票据的持有人把未到期的票据提早向银行兑现,这是贴现(Discount)。贴现时银行扣除贴现息(DiscountInterest)后,把票款净值付给票据持有人。
/ F! ]& {$ R Z" h0 W, y 计算公式:贴现利息=票据金额×贴现率×贴现期
2 \& D- q+ ?4 X. E% p1 w9 B* o! k 票据净值=票据金额-贴现利息8 _- L0 |6 a- n k7 L
例:某出口商持有远期汇票450,000美元,将于60天后到期,向银行要求提前兑现。银行按贴现率年率7.5%扣除贴息后付款。计算如下:
1 i% v1 l3 I% g; d" ~ 贴现息=450000×7.5%×(60/360)=5625(美元)
" k; v. N. }4 ^3 G' Q 汇票净值=450000-5625=444375(美元) |